Tradisjonelle 401 (k) bidrag reduserer effektivt både justert bruttoinntekt (AGI) og modifisert justert bruttoinntekt (MAGI). Deltakerne kan utsette en del av lønnen og kreve skattefradrag for det året. En Roth 401 (k), på samme måte som en Roth IRA, er finansiert gjennom dollar etter skatt og tilbyr ingen umiddelbar skattefradrag.
401 (k) Bidrag
Tradisjonelle 401 (k) planbidrag anses ikke for å være fradrag på en selvangivelse på 1040, som et bidrag til en tradisjonell IRA. For å bidra til en 401 (k), må en ansatt være kvalifisert, og arbeidsgiveren må tilby en slik plan. Deretter kan en ansatt begynne å utsette en prosentandel av lønnen mot den planen gjennom året. Ethvert beløp som er bidratt til planen opp til IRS-grensen, regnes som en reduksjon av den ansattes skattepliktige lønn.
I 2019 var den maksimale bidragsgrensen $ 19.000, og de 50 år eller eldre kunne bidra med et "fangst" -beløp på ytterligere $ 6000. (For 2020 er maksimal bidragsgrense $ 19.500 og fangstbeløpet $ 6.500.) For eksempel, hvis en 40 år gammel ansatt som tjener en lønn på $ 100 000 per år, bidrar med hele beløpet på $ 19 500, vil den rapporterte inntekten fra arbeidsgiver viser $ 80.500. Det opprinnelige bidraget på 19 500 dollar settes inn i ansattes egen personlige 401 (k) plan som skal investeres innenfor planens opsjoner. Den ansatte beskattes bare når midlene er fordelt fra 401 (k) planen eller fra en fremtidig rollover IRA.
Tradisjonelle 401 (k) planer er veldig attraktive for enkeltpersoner som ønsker å redusere AGI / MAGI. Potensialet ved utsettelse av skatt og reduksjon av gjeldende skattepliktig inntekt gir måter å redusere skatteforpliktelser. Mange har også funnet dette et bedre alternativ enn en tradisjonell IRA på grunn av at det maksimale årlige bidraget er begrenset til bare $ 6000, med en fangst på $ 1.000. (Dette beløpet er maksimalt for både 2019 og 2020.) Hvis du er interessert i å bidra til arbeidsgivers 401 (k) -plan, kan du kontakte plan sponsor eller personalavdeling. For flere skattestrategier, ta kontakt med en skatterådgiver eller finansiell rådgiver.
Roth 401 (k) og Roth IRA
En Roth 401 (k) er en arbeidsgiver-sponset pensjonssparing plan, akkurat som en 401 (k). I motsetning til en 401 (k), er en Roth 401 (k) imidlertid finansiert av dollar etter skatt opp til samme bidragssats på $ 19 000 per år (totalt, inkludert både arbeidsgiver- og ansattes bidrag), pluss en ekstra $ 6000-fangst bidrag for ansatte 50 år eller eldre (med maksimalt 2020 henholdsvis $ 19.500 og $ 6.500). Roth IRA-er har et maksimalt bidrag på $ 6000, pluss ytterligere 1 000 dollar for ansatte 50 år eller eldre, i 2019. (IRA-bidragene er uendret i 2020).
Fordi en Roth 401 (k) og Roth IRA beskattes på forhånd, senker de ikke din AGI / MAGI. De innledende bidragene er ikke fradragsberettiget, men penger kan tas ut uten beskatning, forutsatt at det er en kvalifisert fordeling, noe som betyr at kontoen har vært holdt i minst fem år og utdelinger blir gitt etter fylte 59½ år eller på grunn av andre spesifikke kvalifikasjoner. For Roth 401 (k) er det nødvendig med distribusjoner etter at du har fylt 72 år. RMD-alderen ble økt til 72 fra 70½ i 2019 i henhold til Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act of 2019 (SECURE).
Roth 401 (k) s og Roth IRAs kan være gode alternativer for folk som tror de vil betale en mye høyere skattesats ved pensjonisttilværelse enn når de gir bidrag. De kan også være gode investerings- og sparealternativer når 401 (k) bidrag er maksimert.
