Hva er en skjønnsmottaker?
Skjønnsmottakere er enkeltpersoner eller enheter som en bevilger navngir i en tillit, livsforsikringspolicy eller pensjonsplan som bare vil motta utdelingen på et tidspunkt som har blitt ansett som passende, for eksempel hvis de passerer visse milepæler i alder eller utdanning. Selv om de kan søke om utdelinger, er det oppdragsgiverne å avgjøre om betalingen skal skje i samsvar med skjønnsmessig retning. I USA har en skjønnsmottaker ingen juridisk proprietær interesse i en tillit.
Viktige takeaways
- En skjønnsmottaker er en som bare er i stand til å motta rettighetene sine hvis og når visse vilkår er oppfylt. For eksempel kan et lite barn bli utpekt som en skjønnsmottaker som bare er kvalifisert for utbetalinger etter at de har fylt 21 år, eller hvis de har fullført college. En bobestyrer eller eksekutør av et bo vil måtte balansere deres tillitsmessige plikt overfor mottakere med instruksene om skjønn som er beskrevet i et testament eller tillit.
Forstå skjønnsmessige fordeler
Det er vanligvis en spesiell grunn til at en person kan bli kåret til en skjønnsmottaker. For eksempel kan de være for unge eller ha vist dårlige økonomiske vaner. Mens tillitsmennene fremdeles har et tillitsfullt ansvar overfor en skjønnsmottaker, må de samlet sett håndheve skjønnet som er gitt av giveren, med mindre det foreligger en spesifikk intensjonsavtale fra den som gir tilliten som overstyrer de forrige instruksjonene. Vanlige vilkår knyttet til en skjønnsmottaker inkluderer at de fyller 18 eller 21 år, går på college, blir rusfri eller finner full jobb før de mottar utbetalinger. Andre, mer nyanserte instruksjoner kan også vises på individuell basis.
Mens en skjønnsmottaker vanligvis er en person, kan en bevilger til tider navngi en enhet som veldedighet. En stipend velger ofte å gjøre dette i stedet for å skjenke eiendeler til en veldedighet i løpet av sin levetid. I dette scenariet blir veldedighetsorganisasjonen, i stedet for bevilgningen, behandlet som å motta utdelingen, og verken giveren eller boet skylder inntektsskatt på beløpet.
Skjønnsmottaker og andre typer mottakere
I tillegg til en skjønnsmottaker, finnes andre typer mottakere og kan benevnes til kontoer. Disse inkluderer en navngitt mottaker; disse er fordelaktige eiere av eiendommen og vil dele i utbyttet på tidspunktet for disposisjonen. I noen tilfeller, for eksempel en annuitetspolicy, kan forsikringstakeren og den nevnte mottakeren være den samme.
Absolutte mottakere kan ikke endres uten deres skriftlige samtykke. Absolutte stønadsmottakere blir også referert til som ugjenkallelige mottakere og kan være forbundet med en tillit, en ansattstønadsplan som pensjon, og en rekke tilleggsinstrumenter eller kontrakter med en mottakerklausul. Derimot har en tilbakekallende mottaker ikke garantert rettigheter til å motta kompensasjon fra en forsikring eller et fond. I dette scenariet forbeholder en forsikringseier seg retten til å gjøre endringer i hvem som mottar betaling, endre vilkårene for policyen eller avslutte politikken uten samtykke fra den tilbakekallende støttemottakeren.
Flere stoler, testamenter, retningslinjer og livrenter har både primærmottakere og sekundære mottakere. En hovedmottaker er først i kø for å motta fordeler ved kontoen eller tillitshaverens død. En eier kan navngi flere primærmottakere og bestemme hvordan distribusjoner skal fordeles sammen. En sekundær støttemottaker arver eiendelene hvis den primære støttemottakeren dør før giveren. En sekundær støttemottaker vil også bli betraktet som en "betinget mottaker."
