Hva er forbrukerens interesse?
Forbrukerrenter er renter som belastes personlige lån, inkludert billån og kredittkortgjeld. I motsetning til pantelenter og noen renter belastet på studielån, er forbrukerrenter fra personlige lån, kredittkort og annen gjeld en ikke fradragsberettiget skattekostnad.
Viktige takeaways
- Forbrukerrenter er renter som belastes forbruksfokuserte lån, for eksempel personlige lån, billån og kredittkortgjeld. Det er også renter som belastes visse typer renter på selvangivelse. Betaling av forbruksgjeld med en egenkapitallinje i kreditt (HELOC) er ikke lenger fradragsberettiget.
Forstå forbrukerens interesse
Styremedlemmet i Federal Reserve sporer forbruksgjeld som revolusjonsgjeld. Forbruksgjeld består av gjeld som skyldes kjøp av varer som er forbruksvarer og ikke verdsetter. De vanligste forekomstene av forbruksgjeld inkluderer kredittkortgjeld, lønningsdagslån og andre typer forbruksfinansiering. Det har vært en jevn vekst av rullerende gjeld siden innføringen av kredittkort. Federal Reserve fant at forbruksgjelden tidlig i 2018 var over 3 billioner dollar, med en økning på 2, 5% i april. I tider med høyere rente kan overdreven forbruksgjeld begrense ytterligere forbrukerutgifter.
Skattereformloven av 1986 utvidet definisjonen av forbrukerinteresse ved å trekke tilbake fradragsberettigelsen for visse typer renter på selvangivelse. Handlingen, som ikke fikk full virkning før i 1991, eliminerte rentefradrag på kredittkort- og billånsgjeld. Det etterlot fradragsberettigelsen av interesse knyttet til boligeierskap, høyere utdanning og forretningsinvesteringer.
HELOCs som et skatterett for forbrukerrenter
I det siste brukte mange forbrukere boliglån som et middel til å konvertere forbrukerinteresse fra kredittkort eller andre typer utgifter til egenandel på pantelån. Ved å betale ned forbruksgjeld med en egenkapitallinje (HELOC) kunne disse huseiere trekke en del av kredittkortsgjelden. Imidlertid eliminerte loven om skattekutt og jobber fra 2017 denne praksisen gjennom 2026. Loven gir mandat til at HELOC-renter bare er fradragsberettiget hvis den har direkte tilknytning til et boligkjøp eller -bygg.
Forbrukerens interesse gjennom tidene
Forbrukerinteresser strekker seg helt tilbake til 1700-tallet f.Kr. i Babylon, da Hammurabis Code innførte et tak på 20% på personlig lån. Bevis på forbrukerkreditt fortsetter gjennom eldgamle historie frem til mørke tider, da det romerske imperiets sammenbrudd førte til økonomisk stagnasjon, og den katolske kirke forbød ulovlig bruk, som gjaldt interesse. Kapital og kreditt spilte en vesentlig rolle i finansieringen av letealderen, og kong Henry VIII av England etablerte den første nasjonale renten på 10% i 1545.
Forbrukerkreditt boomet i USA på begynnelsen og midten av 1900-tallet. Utlånsveksten hentet inspirasjon fra tidlige billån som tilbys av General Motors Acceptance Corporation. Suksessen med slik produsentsponsert kreditt førte til at andre selskaper utvidet kreditt til kjøpere av husholdningsapparater, møbler og elektronikk. Allerede i 1920 utstedte selskaper de første kredittkortene, som forbrukerne kunne bruke til å kjøpe produktene sine. I 1950 ga Diners 'klubb ut det første universelle kredittkortet, etterfulgt av American Express i 1958. Kredittrapporteringsbyråer dukket opp på dette tidspunktet for å gi långivere historikk om forbrukerkreditt.
