Mennesker som tjente på sine cryptocurrency-investeringer vil snart ha en ny utfordring å navigere: skattemyndighetene og skattene.
Mens monetære myndigheter i virkeligheten kan finne det vanskelig å regulere cryptocurrencies, hindrer det ikke skattemyndighetene i å granske og prøve å skattlegge mennesker som tjente store gevinster på cryptocoin-handel, investeringer og omgang.
Uansett hvor anonymt cryptocurrency-markedet kan være, hvis du har tjent penger på de store piggene i verdivurderingen, kan onkel Sam snart banke på døra for å samle en betydelig andel av fortjenesten din i form av skatter.
IRS ønsker å beskatte Bitcoin-gevinsten din
En av verdens største cryptocurrency-børser, Coinbase, ble beordret av IRS i slutten av 2016 til å overlate transaksjonsrelaterte data til mer enn 14 000 av sine kunder som var involvert i å kjøpe, selge, sende eller motta mer enn $ 20.000 bitcoins (BTC) mellom 2013 og 2015.
I februar 2018 avslørte Coinbase at den har “varslet en gruppe på cirka 13 000 kunder om innkalling fra IRS om deres Coinbase-kontoer.” (For mer, se IRS ordrer Coinbase til å overlevere brukerdata.)
Utviklingen har sendt frysninger nedover ryggraden til hundrevis av kryptohandlere, investorer og brukere, som nå er usikre på deres ventende skatteforpliktelser, i tillegg til eventuelle straff, renter og andre avgifter knyttet til tidligere virtuelle valutatransaksjoner.
Underrapportering av krypto fortjeneste
I forrige måned rapporterte en kredittscore-tjeneste kalt Credit Karma at "færre enn 100 personer har rapportert gevinst fra cryptocurrency-investeringer av de 250 000 amerikanerne som allerede har levert sin føderale selvangivelse i år."
Skattemyndighetene ser ut til å stramme grepet for å fange misligholdere som gir glipp av å betale skatten på slik fortjeneste. Nettfora som Reddit er vidunderlige av innlegg som siterer mulige scenarier av bekymrede investorer for ventende skatteforpliktelser for deres tidligere omgang med cryptocoins, som nå kan gjøre dem dårligere.
"For amerikanere er det ingen gratis lunsj. Hvis du er rikere i morgen enn du var i dag, er det sannsynlig at du har en viss skattetrykk forbundet med det, " sier Ryan Losi, en sertifisert regnskapsfører og konserndirektør for Virginia regnskapsfirma PIASCIK, fortalte CNBC.
IRS Eyes Cryptocurrency Deals
I 2014 ga IRS klare instruksjoner om at den anser virtuell valuta som "eiendom" for føderale skatteformål. Holdingen til cryptocurrency er "IKKE behandlet som valuta som kan generere gevinst eller tap i utenlandsk valuta for amerikanske føderale skatteformål."
I hovedsak vil enhver handel en person gjøre med symboler som bitcoins - som å kjøpe / selge bitcoins ved hjelp av fiat-valutaer, eller motta dem i bytte av varer og tjenester, eller betale for en kaffe eller en bærbar PC i bitcoins - utgjøre en avgiftspliktig transaksjon. Det er individets ansvar å beregne en eventuell verdsettelse av den virtuelle valutavalueringen mellom å kjøpe (motta) og selge (bruke).
Mulige avgiftssatser og andre utgifter
Skattemyndighetene anbefaler at for mynter mottatt som betaling for levering av varer og tjenester, skal den tilsvarende markedsverdien i amerikanske dollar brukes til å beregne mottakerens bruttoinntekt.
Å bruke ryptocurrency-beholdninger for salg eller utveksling av annen eiendom kan føre til gevinst eller tap. Skattemyndighetene uttaler at "karakteren av gevinsten eller tapet generelt avhenger av om den virtuelle valutaen er en formue i skattebetalernes hender."
CNBC legger videre til at hvis du har virtuelle valutaer i mindre enn et år, vil det bli skattlagt som ordinær inntekt. Hvis beholdningsperioden din er mer enn et år, beskattes den imidlertid som kapitalgevinster som kan tiltrekke en skattesats hvor som helst i området fra null til 20 prosent.
Legg til de forskjellige transaksjonsgebyrene for handel med cryptocurrencies og regnskapsmessige avgifter, summen av skatter og tilhørende utgifter kan stige til et høyt beløp, og etterlater lite netto fortjeneste for de modige hjerte som tok dykket for å investere i cryptocurrencies tidligere.
Beskatning for gruvearbeidere og uavhengige
Aktiviteten til gruvedrift cryptocurrency anses som et spesielt tilfelle der en “selvstendig næringsdrivende” individ mottar kryptokoiner for sitt gruvearbeid. De forventes å rapportere virkelig markedsverdi i amerikanske dollar av myntene som på mottakelsesdagen, og den vil bli behandlet som bruttoinntekt. Hvis gruvedriften "utgjør en handel eller virksomhet", kan gruvearbeideren betale selvstendig arbeidsgiveravgift.
Andre uavhengige arbeidere eller entreprenører som mottar bitcoins for sitt arbeid, bør behandle det som en bruttoinntekt og betale selvstendig næringsdrivende skatt på det samme.
Record Keeping
Meglerne og børsene som tilbyr cryptocurrency-transaksjonstjenester har for øyeblikket ikke mandat til å spesifikt gi skattemeldinger til enkeltpersoner for deres handelsvirksomhet. Børs som Coinbase gir imidlertid en "kostnadsgrunnlag for skatter" -rapporten, som kan brukes til å beregne netto gevinst / tap.
Til slutt ligger det hos individet å føre journaler og beregne og arkivere skatten sin. Hvis du ikke kan vise at du har kjøpt en bitcoin for $ 5000 tidligere, vil dine skattepliktige beholdninger antas å være av full verdi per dagens verdsettelse.
Straff for manglende overholdelse
Basert på manglende rapportering eller underrapportering av inntekt fra forskjellige kilder, fastsetter IRS bestemmelse om en manglende betalingsstraff for forsinket betaling til 0, 5 prosent av det ubetalte skattebeløpet per måned, som starter fra den måneden hvor skatten beløpet forfalt. Selv om den er maksimert til 25 prosent av ubetalte skatter, er den fortsatt et høyt tall.
På toppen av det er det en annen straff som er for sen innlevering. Det er rundt 5 prosent av ubetalte skatter for hver måned, fra den måneden skatten skulle forfalle.
Deretter kan det være rentebetaling på grunn av denne sene innleveringen og sene innbetalinger. For å unngå mulige straffer og gebyrer, råder skattemyndighetene enkeltpersoner til å "arkivere selv om du ikke kan betale."
Bestilling av tap i kryptotilbud
Mens flertallet av 2017 så høye verdivurderinger for kryptokoiner, er det deltakere som kjøpte til skyhøye priser og endte med å booke tap.
NY Times rapporterer at på lik linje med skattereglene for aksjemarkedet, kan tap "cryptocurrency" brukes til å utligne kapitalgevinster, underlagt visse regler, og tap som ikke brukes til å utligne gevinster kan trekkes fra - opp til $ 3000 - fra andre slag av inntekt. ”Skatteregler gjør det mulig å overføre tap til fremtidige år.
Donere Bitcoins for å redusere skatteplikten?
Et donorrådd fond som Fidelity Charitable mottok rundt 22 millioner dollar i fjor i bitcoins. Ved mottak selger den øyeblikkelig de på Coinbase-børsen, og det mottatte dollarbeløpet blir investert i henhold til valget av den donerende parten. Giveren har fordeler ved å motta skattefradrag samme donasjonsår.
Scenarioet er imidlertid litt disig med hensyn til cryptocoin-donasjoner, da reglene sier at bare individer som spesifiserer selvangivelsen, kvalifiserer for å trekke fra sine veldedige bidrag. Den nye avgiftskoden gjør det mulig for et lavere antall individer som spesifiserer varene sine, noe som indikerer at cryptocurrency-donasjoner kanskje ikke tillater noen reduksjon i skatteplikten i fremtiden.
Bunnlinjen
En topartsforsamling kalt Cryptocurrency Tax Fairness Act ble lagt frem på kongressen i slutten av 2017, som foreslår å skattefritakere opp til $ 600 verdier for bitcoin-transaksjoner. Det kan fremdeles trenge tid til å materialisere seg i en lov som gjør det mulig for klarhet og fritak for mindre aktører.
Med den nylige detaljsøkende handlingen fra IRS om Coinbase-kunder har skatteinnkrevingsballen begynt å rulle. Selv om det stilles spørsmål om slike handlinger er et brudd på personvernet, som er det iboende trekk ved den anonyme og desentraliserte cryptocurrency-verdenen, er beskatning et nødvendig onde. Jo tidligere myndighetene utarbeider klare regler rundt beskatning av cryptocurrency, jo bedre vil det være for alle parter. (For mer, se Bitcoin Tax Guide: En introduksjon.)
