Å forstå bidragsgrensene og skattespørsmålene som påvirker pensjonsplanene dine, kan hjelpe deg med å unngå dyre feil og dra nytte av tilgjengelige fordeler. I de fleste tilfeller bør enkeltpersoner konsultere en kompetent skattepersonell for å bestemme fordelene som kan gjelde for deres spesielle situasjoner. Her tar vi for oss vanlige spørsmål som er stilt av bedriftseiere og de som driver arbeidsgiver-sponsede pensjonsplaner, samt spørsmål som angår den enkelte skattyter. Husk imidlertid å konsultere en skatteprofessor hvis du trenger mer spesialisert assistanse.
Ansatt med en virksomhet
Si at du tjener $ 250 000 fra arbeidsgiveren din, og at arbeidsgivers 401 (k) -plan inkluderer en gevinstdelingsfunksjon, som er en type definert bidrag. Du kan potensielt motta opptil 57 000 dollar for 2020 til 401 (k) / overskuddsdelingsplanen, som er sammensatt av dine lønnsutsettelsesbidrag og arbeidsgiverbidrag, for eksempel overskuddsdeling og matchende bidrag.
I tillegg, fordi reglene for innskuddsbaserte beløp gjelder separat for hver arbeidsgiverplan, kan bidragene til pensjonsplanen du vedtar for virksomheten din også være den minste av 100% av kompensasjonen eller $ 57 000, hvis en 401 (k), noe som gjør samlet begrenset innskuddsgrense høyere enn det ville være under bare en plan. Innhentingsbidrag legges også til, hvis tillatt, noe som gjør den definerte innskuddsgrensen så mye høyere.
Regler for bidragsgrenser for flere planer for flere virksomheter er forskjellige hvis virksomhetene har felleseie eller tilknytning. I slike tilfeller må enkeltpersoner konsultere en kompetent skatteprofesjonell eller planadministrator for å bestemme gjeldende regler.
Gjøre lønn-utsatt bidrag til to planer
Spørsmål :
Hvis jeg deltar i to arbeidsgiver sponsede planer, kan jeg da gi bidrag til utsettelse av lønn til begge deler?
Svar :
Ja. Eventuelle lønnsutsettelsesbidrag vil omfattes av IRS 'årlige rammer. Disse grensene vil variere etter kontotype. Ethvert individ kan potensielt maksimere lønnsutsettelsesgrensen for hver type plan de deltar i. Lønnsutsettelsesgrenser gjelder etter plangetype, så uansett om du deltar i en tradisjonell 401 (k), Roth 401 (k), eller solo 401 (k), kan du bare gi lønnsutsatt bidrag på $ 19 500 i 2020 til alle 401 (k) planene kombinert pluss eventuelle kvalifiserte innhentingsbidrag.
Videre gjelder lønnsutsatt innskuddsgrense også omfattende for andre pensjonskontotyper. Dermed kan du bare tjene $ 6000 i lønnsutsatt IRA-bidrag til alle IRA-ene dine i 2020 pluss innsamlingsbidraget på $ 1000 hvis kvalifisert.
Noen av de vanlige lønnsutsatte innskuddsgrensene for 2020 å være klar over inkluderer:
- 401 (k), 403 (b), de fleste 457 planer, og den føderale regjeringens Thrift Savings Plan: lønnsutsatt bidragsgrense på $ 19 500 pluss $ 6.500 innhentingIRA: lønnsutsettelse av bidragsgrense på $ 6000 pluss $ 1.000 innhentingSIMPLE: maksimal definert bidragsgrense 13 500 ENKEL: utbetalingsgrense for lønnsutsettelse 3.000 SEP: tillater bare arbeidsgiveravgift
I noen tilfeller kan grensen på flere planer ha forskjellige begrensninger. Dette kan være tilfelle hvis du deltar i en 403 (b), 401 (k) og en regjering 457 (b) plan. Når du bidrar på tvers av flere alternative planer, bør du konsultere en finansiell fagperson eller planadministratoren din for å begrense planer.
Utvidelser på frister for IRA-bidrag
Spørsmål :
Jeg søkte om en utvidelse for å inngi selvangivelsen innen 17. oktober 2020. Kan jeg gi IRA-bidraget mitt i løpet av 17. oktober 2020?
Svar :
Utvidelse av skatteregistrering gjelder ikke for de fleste bidrag til pensjonskontoer. SEP IRA er et unntak. Generelt må bidragene til pensjonskontoen ytes innen forfallsdato.
Frist for å karakterisere IRA-bidrag
Spørsmål :
Jeg bidro med $ 3000 til den tradisjonelle IRA-en for det siste skatteåret. Jeg møtte nylig min økonomiske planlegger, som forklarte at jeg er kvalifisert for et Roth IRA-bidrag det siste året, og at det ville være mer fordelaktig å behandle beløpet som et Roth IRA-bidrag. Siden jeg allerede har sendt inn selvangivelsen innen forfall 15. april, kan jeg endre bidraget til et Roth-bidrag nå i juli?
Svar :
Ja. Siden du leverte selvangivelsen innen forfallsdato, mottar du en automatisk forlengelse på seks måneder for å karakterisere IRA-bidraget ditt fra i fjor. Dette betyr at din forvalter av IRA må motta instruksjonene dine for om karakterisering innen 15. oktober i inneværende år. Sørg for å ta kontakt med depotmannen for å fastslå riktige dokumentasjonskrav.
Siden du allerede sendte inn fjorårets selvangivelse, og det ikke inkluderte omklassifiseringen, må du sende inn en endret selvangivelse (IRS-skjema 1040X). Generelt må skjema 1040X arkiveres innen tre år etter datoen du sendte inn din opprinnelige avkastning eller innen to år etter datoen du betalte inntektsskatten, avhengig av hva som er senere. Hvis du sendte inn selvangivelsen tidlig, blir den fremdeles behandlet som innlevert innen selvangivelsen. Du bør ta kontakt med skattemyndigheten din eller din statlige skatteregistreringsmyndighet for å avgjøre om du trenger å sende inn en endret statlig selvangivelse.
SIKKER loven
Eiere av små bedrifter bør vite at i begynnelsen av januar 2020 undertegnet president Trump loven Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE). En del av SECURE Act tilbyr små bedrifter ekstra skatteincitamenter for å sette opp automatisk påmelding i pensjonsplaner for sine arbeidere, eller lar dem delta i flere arbeidsgiverplaner, der firmaer kan gå sammen med andre selskaper for å tilby pensjonskontoer til sine ansatte. Lovforslaget eliminerer også det maksimale aldersgrensen for bidrag til tradisjonelle IRA-er.
I henhold til SECURE Act trenger arbeidsgivere ikke lenger å dele "et felles kjennetegn", for eksempel å være i samme bransje, når de opprettet en MEP. Arbeidsgiver-sponsede pensjonsplaner kan nå være tilgjengelige for langsiktige deltidsansatte med et lavere minimum antall arbeidstimer. SECURE Act betyr at arbeidere med enten ett helt år med 1000 timer jobbet eller tre år på rad på minst 500 timer er kvalifisert for pensjonsplaner.
Konklusjon
Vi håper du fant disse spørsmålene og svarene nyttige. Husk imidlertid at informasjonen over bare gir generelle retningslinjer for noen grunnleggende scenarier og ikke bør tas som skatterådgivning, juridisk rådgivning, finansiell planleggingstjenester eller eiendomstjenester.
