Hva er en kontant saldo pensjonsplan?
En kontantbalansepensjonsplan er en pensjonsplan med mulighet for livstidspensjon. For en kontantbalanseplan krediterer arbeidsgiveren en deltakers konto med en fast prosentandel av den årlige kompensasjonen pluss rentekostnader.
En kontantbalansepensjonsplan er en ytelsesplan. Som sådan er planens finansieringsgrenser, finansieringsbehov og investeringsrisiko basert på ytelseskrav. Endringer i porteføljen påvirker ikke de endelige fordelene som deltakeren mottar ved pensjon eller oppsigelse, og selskapet har alt eierskap til fortjeneste og tap i porteføljen.
Viktige takeaways
- En kontantbalansepensjonsplan er en der deltakerne mottar en fast prosentandel av sin årlige kompensasjon pluss rentekostnader. Fordelen med slike planer er at bidragsgrensene øker med alderen. Folk 60 år og eldre kan spare over $ 200 000 årlig i premieinnskudd sammenlignet til en 401 (k) der totale arbeidsgiver- og ansattes bidrag for de 50 og eldre er begrenset til $ 57 000.
Forstå kontantbalanse pensjonsplaner
Selv om en kontantbalansepensjonsplan er en ytelsesplan, i motsetning til den vanlige ytelsesplanen, opprettholdes kontantbalanseplanen på et individuelt kontobasis omtrent som en innskuddsplan. Kontantbalanseplanen fungerer på samme måte som en innskuddsplan fordi endringer i verdien av deltakerens portefølje ikke påvirker det årlige bidraget.
De ekstra funksjonene i en kontantbalansepensjonsplan ligner funksjonene i 401 (k) planer. Som i en tradisjonell pensjonsplan forvaltes investeringene profesjonelt, og deltakerne blir lovet en viss fordel ved pensjonering. Fordelene oppgis imidlertid i form av en kontosaldo på 401 (k) snarere enn betingelsene for en månedlig inntektsstrøm.
Å ha en kontantbalansepensjonsplan, i tillegg til en 401 (k), kan hjelpe en pensjonssparer med å skvise skatteregningene og styrke reiregget. De som er avhengige av sjenerøse tradisjonelle pensjonsplaner er imidlertid mindre entusiastiske.
Mange eldre bedriftseiere oppsøker disse typer planer om å turbolade pensjonssparingen på grunn av de generøse bidragsgrensene som øker med alderen. Personer 60 år og eldre kan strømpe bort over $ 200.000 årlig i premiepolitiske bidrag.
Med en 401 (k), er totale arbeidsgiver- og ansattes bidrag for de 50 og eldre mye mer begrenset. For skatteåret 2020 er det maksimale samlede bidraget 63.500 dollar, ifølge Internal Revenue Service (IRS). Dette tallet inkluderer en $ 6.500 "oppsamling" godtgjørelse for de 50 år og over.
Hvordan kontantbalanse pensjonsplaner fungerer
Kontantbalanse arbeidsgiveravgift for ansatte i rangering og størrelse utgjør vanligvis omtrent 5% til 8% av lønnen sammenlignet med de 3% bidragene som er typiske for 401 (k) planer. Deltakerne får også en årlig "rentekreditt." Denne kreditten kan settes til en fast rente, for eksempel 5%, eller en variabel rente, for eksempel den 30-årige statsrenten. Ved pensjonering kan deltakerne ta en livrente basert på kontosaldoen, eller et engangsbeløp, som deretter kan rulles inn i en IRA eller en annen arbeidsgiverplan.
Pensjonsplaner for kontantbalanse kan være mer kostbare for arbeidsgivere enn 401 (k) planer, delvis fordi en aktuar hvert år må bekrefte at planen er riktig finansiert. Typiske kostnader inkluderer $ 2.000 til $ 5.000 i installasjonsgebyr, $ 2.000 til $ 10.000 i årlige administrasjonsgebyr og investeringsadministrasjonsgebyrer som varierer fra 0, 25% til 1% av eiendelene.
