Hva er en kapitalgevinstfordeling?
En kapitalgevinstfordeling er en betaling av et aksjefond eller et børshandlet fond (ETF) av en del av inntektene fra fondets salg av aksjer og andre eiendeler. Det er investorens andel av inntektene fra fondets transaksjoner.
Det er ikke en del av fondets samlede overskudd. Fondet kan få eller tape penger i løpet av et år, og saldoen din vil stige eller falle tilsvarende. Men hvis fondet tjente på salg av noen av sine aksjer i løpet av det året, vil det gi kapitalgevinstutdelinger til sine aksjonærer.
Verdipapirfond er lovpålagt å foreta regelmessige kapitalgevinstutdelinger til sine aksjonærer. Eierne av aksjefondsandeler har muligheten til å ta kapitalgevinstfordelingen i form av umiddelbare utbetalinger eller å reinvestere den i ytterligere fondsandeler.
Kapitalgevinstfordelingen vil bli identifisert som en langsiktig kapitalgevinst eller en kortsiktig kapitalgevinst og er skattepliktig som sådan.
Folk som virkelig hater å betale skatt, kan vurdere skatteeffektive midler og andre skatteeffektive investeringer.
Forstå kapitalgevinstfordelinger
Generelt foretar et aksjefond eller ETF en kapitalgevinstfordeling ved slutten av hvert år. Distribusjonen representerer utbyttet av salget av aksjer eller andre eiendeler fra fondets forvaltere gjennom skatteåret.
Investoren må huske på at å innbetale kapitalgevinstfordelingen i stedet for å investere den i fondet i realiteten faktisk er et uttak. Det reduserer nettobeløpet du har investert i fondet med fordelingsbeløpet.
Skattehensyn av kapitalgevinstfordelinger
Innehavere av aksjefondsandeler er pålagt å betale skatt på kapitalgevinstutdelinger foretatt av fondene de eier, uansett om pengene investeres på nytt i tilleggsaksjer. Det er et unntak for kommunale obligasjonsmidler, som er skattefrie på føderalt nivå og vanligvis på statlig nivå.
Skattene forfaller ikke for det skatteåret hvis investoren eier fondet som en del av en IRA, 401 (k), eller en annen skatteutsatt pensjonsplan. Skattene forfaller når midlene trekkes ut etter pensjonering.
Hvis fondet ikke er i en pensjonsplan, forfaller skatten for den skatterapporteringsperioden.
Gjeldende IRS-forskrifter
I henhold til gjeldende IRS-forskrifter beskattes kapitalgevinstfordeling som langsiktige kapitalgevinster, uansett hvor lenge personen har eid andeler i fondet. Det betyr en skattesats på 0%, 15% eller 20%, avhengig av den enkeltes ordinære skattesats.
Folk som virkelig hater å betale skatt kan vurdere å se på skatteeffektive investeringer, inkludert skatteeffektive midler. Skatteeffektive fond identifiserer seg som sådan i beskrivelsene. De har en tendens til å kjøpe og selge aksjer sjeldnere enn aggressive vekstfond og kan ha noen kommunale obligasjonsfond for skattefrie inntekter.
Distribusjon av kapitalgevinster kan gjøres selv når fondets samlede verdi har sunket i løpet av året. Det vil si at et fond kan ha solgt noen aksjer som hadde styrket seg i pris, men disse gevinstene kan bli utlignet eller til og med slettes av andre investeringer som tapte penger.
Viktige takeaways
- En kapitalgevinstfordeling er investorens andel av inntektene fra et fonds salg av aksjer og andre eiendeler. Investoren må betale merverdiavgift på utdelinger, enten de tas som kontanter eller reinvesteres i fondet. Skattene på utdelinger forfaller i det skatteåret med mindre fondet er en del av en skatteutsatt pensjonskonto.
Kapitalgevinstfordelinger og netto formueverdi
Som tilfellet er for vanlige aksjer, reduserer fordelingen av kapitalgevinster og utbytte fondets nettoformue med det fordelte beløpet. For eksempel kan fondsforvalteren for et fond med en nettoformueverdi på $ 20 per aksje betale en utdeling på $ 5 til aksjonærene. Dette ville resultere i at fondets nettoformue falt med $ 5 til $ 15.
Selv om dette vises på et verdipapirfonds pristabell som en prisnedgang på eks-utbyttedato, har ikke fondets totale avkastning endret seg. Urealiserte gevinster på verdipapirer bestemmer verdipapirfondets netto aktiva til de blir solgt.
