Selv om penger til individuell pensjonskonto (IRA) er ment å holdes inntil du går av med pensjon, er ikke låne fra kontoen uaktuelt. Spesielt er det mulig å gjøre et uttak fra din Roth IRA og sette tilbake midlene uten skattemessige konsekvenser eller straff - men bare under visse omstendigheter. Hvis du vurderer å gjøre det, sørg for å forstå og overholde følgende regler.
Viktige takeaways
- Du kan sette tilbake midler i en Roth IRA etter at du har trukket dem ut, men bare hvis du følger veldig spesifikke regler. Disse reglene inkluderer å tilbakelevere midlene innen 60 dager, noe som vil bli betraktet som en rollover.Rollovers er bare tillatt en gang per år.
En fortelling om to distribusjoner
Det er to forskjellige typer distribusjoner eller uttak fra en Roth IRA. Den første typen er en kvalifisert distribusjon. I henhold til IRS-retningslinjene, regnes et uttak som kvalifisert hvis kontoen er minst fem år gammel, og som kontoinnehaveren:
- Du er over 59½ år. Du blir ufør. Du kjøper et hjem for første gang. Du dør, og mottakeren gjør et uttak fra kontoen.
Uttak som ikke faller inn under disse kategoriene kalles ikke-kvalifiserte distribusjoner. Så, hva betyr det for hvilken type distribusjon du gjør? I et nøtteskall er kvalifiserte fordelinger inntektsskatt og strafffri. Ikke-kvalifiserte distribusjoner er det ikke.
Skatter og Roth IRAs
Nå kan du trekke tilbake noen av bidragene dine fra Roth IRA uten straff og skattemessige konsekvenser når som helst og når som helst. Du har dette privilegiet fordi innskudd til Roth IRAs gjøres med dollar etter skatt. Når den kvalifiserte / ikke-kvalifiserte statusen gjelder, er først og fremst uttak av inntekter kontoen har generert - renteinntekter, utbytteinntekter, kapitalgevinster. Inntekter anses vanligvis ikke som trukket før en sum som tilsvarer de totale bidragene fravikes fra kontoen.
Nå anses inntaksuttak som kvalifisert - det vil si ikke belastet inntektsskatt eller en straff på 10% for tidlig distribusjon - så lenge du oppfyller minst ett av betingelsene nevnt ovenfor.
Kvalifiserte beløp som rulles over fra en annen utsatt skatt innen 60 dager er også fri for skatter og avgifter. Dette omtales ofte som 60-dagersregelen, og den gjelder selv om beløpet er en ikke-kvalifisert fordeling.
Uttak og tilbaketrekning av Roth-fond
Disse 60 dagene kommer også i spill hvis du vil sette inn uttatte midler på nytt. I følge IRS kan du foreta en skattefri tilbaketrekning av noen eller alle pengene i din Roth IRA så lenge du legger pengene tilbake i den samme Roth IRA (eller faktisk, til en tradisjonell IRA) innen 60 dager. Dette kalles en Roth IRA-rollover.
Roth IRA rulleringsregler
Å ta penger ut av Roth IRA og sette dem tilbake kan høres ut som et lån, som skattemyndighetene forbyr. Teknisk sett er det ikke et lån hvis det faller inn under IRS-bestemmelsene som tillater rollover.
Du kan rulle over beløpet du trakk tilbake til Roth IRA, eller en annen av dine Roth IRA-er - unntatt arvede Roth IRA-er - hvis følgende vilkår er oppfylt:
- Midlene rulleres innen 60 dager fra du mottok dem. Roth IRA-er var ikke involvert i en gjennomgang i løpet av de 12 månedene som gikk forut for datoen for distribusjonen.
Det siste kravet er fordi en Roth IRA bare kan delta i en rollover i løpet av en 12-måneders periode. Denne regelen gjelder også tradisjonelle IRA-er.
12-måneders rollover-regelen gjelder ikke for Roth IRA-konverteringer fra andre typer IRA-er.
En annen regel å være klar over i denne situasjonen er at du ikke kan rulle beløpet til din Roth IRA hvis du er ektefelle til en kontoinnehaver - med mindre du ruller over en arvet IRA.
