Hva er en fordel-kostnadsforhold
Forsikringsbransjen bruker forholdet mellom fordeler og utgifter for å beskrive andelen penger som blir tatt inn av et selskap sammenlignet med det som utbetales i krav. Det er en avgjørende driftsmåling beregnet ved å dele et selskaps kostnader forbundet med å gi forsikringsdekning med inntektene fra premier som belastes for den dekningen. På grunn av de betydelige dollarverdiene som er involvert, kan en endring i prosent av fordelen mellom fordeler og kostnader påvirke selskapets nettoinntekt betydelig.
Å bryte ned fordeler-kostnadsforhold
Fordel-kostnad-forholdet sammenligner en forsikringsselskaps utgifter til forsikringsforsikring med inntektene den mottar fra disse forsikringene. Generelt vil forsikringsleverandører ønske å minimere dette forholdet, fordi det indikerer en økning i topplinjen i forhold til utgiftene. Den øverste linjen i en forretningsregnskap er for rapportering av brutto inntekter. Denne linjen viser full verdi av tjenester som selges til kunder. Påfølgende linjer viser utgifter og reduserer topplinjebeløpet.
For forsikringsbransjen kommer fordel-kostnad-forholdet fra å dele kostnadene for å anskaffe, forsikre og betjene en forsikring med den netto pålagte premien. Utgifter kan inkludere ansattes lønn, agent- og meglerprovisjoner, utbytte, reklame, advokatkostnader og andre generelle og administrative utgifter (G&A).
Et selskap vil kombinere fordel-kostnad-forholdet med tap-til-gevinst-forholdet for å oppnå et kombinert forhold. Mens fordelingsgraden ser på selskapets utgifter, ser tap-til-gevinst-forholdet på betalte krav, inkludert justeringer, sammenlignet med nettopremien. På grunn av det større antallet sannsynlige krav per periode, vil tapene for helsepersonell være større enn for forsikring for eiendom eller havari. Det samlede forholdet måler pengestrømmen ut av et selskap gjennom utbetaling av utgifter og de totale tapene når det gjelder inntektene fra premier.
For investorer, som ønsker å legge forsikringsbransjen til porteføljen, skaper disse forholdstallene en utmerket plattform for å analysere selskapets resultater over tid.
(For å lære mer, les Investopedias Hva er den vanlige fortjenestemargin for et selskap i forsikringssektoren? )
Ulike metoder for å måle fordeler / kostnadsforhold
Et forsikringsselskap kan bruke en av to metoder for å bestemme forholdet mellom fordeler og utgifter.
- En lovfestet regnskapsmetode (SAP) er en konservativ tilnærming til å bestemme forholdet. Den bruker nettopremiene som er skrevet som nevner. Netto premie er summen av alle premier, både nye og eksisterende, garantert, fratrukket eventuelle forsikringspremier som er gitt til gjenforsikringsselskaper, og legger deretter til gjenforsikringspolicyer de antok.
De generelt aksepterte regnskapsprinsippene (GAAP) bruker summen av alle premier fra bare den nye virksomheten som er tegnet, og trekker deretter utgiftene, tapene eller begge deler.
Utover fordel / kostnadsforhold med 80/20 regelen
Som en del av loven om rimelig omsorg fra 2010 gjelder 80/20-regelen for helsepersonell og holder dem ansvarlige overfor forbrukerne de tjener. Regelen er kjent som et medisinsk-tap-forhold eller det medisinske-kostnads-forholdet (MCR), og regulerer hvordan et selskap kan bruke midler tjent på premiebetalinger.
I henhold til regelen må helseforsikringsleverandører generelt returnere 80%, eller 85%, avhengig av størrelsen på planen, av premieinntekter for å betale for helsetjenester til forsikringstakerne. Beregningen av MCR er verdien av krav, pluss midler brukt av selskapet for å forbedre kvaliteten på helsetjenester, delt på mottatte premier.
Å forbedre kvaliteten på helsevesenet kan omfatte pedagogisk innsats fokusert både på forbruker og medisinsk profesjon, og fremme effektiviteten av behandling og medisiner for å oppnå et positivt pasientresultat, samt andre tiltak som tar sikte på å forbedre medisinsk behandling i Amerika.
9. april 2010 slapp Trump-administrasjonen endringer i 80/20-regelen. Innen 2020 vil enkeltstater kunne justere 80% -nivået for å lokke forsikringsleverandørene til å tegne underpolicyer i staten. Som skrevet og endret, gjelder ikke regelen for bestefarlige planer og politikker skrevet i amerikanske territorier som Puerto Rico, Guam og De amerikanske jomfruøyene.
