Livrenter kan være en stor investering for pensjonssparing og eiendom planlegging, men de kommer med en fangst. Hvis penger trekkes fra en livrente før kontrakten spesifiserer, vurderer forsikringsselskapet vanligvis heftige straffer. Internal Revenue Service (IRS) kan også vurdere inntektsskattstraff på de trukket midlene. Straffens størrelse avhenger av investorens alder på uttakstidspunktet, hvor lenge investeringen har vært holdt og omstendighetene for å gjøre uttaket.
Viktige takeaways
- Uttak fra livrenter kan utløse bøter av to grunnleggende typer. Forsikringsselskapet som utsteder livrente avgir overgivelsesgebyr hvis midler trekkes ut i livrentets akkumuleringsfase. Skattemyndighetene pålegger en straff på 10% for tidlig tilbaketrekning hvis livrenteinnehaveren er under 59½ år.
Kostnader for overgivelse av livrente
Livrente kontrakter utstedes av forsikringsselskaper for en spesifikk investeringstid, vanligvis fra fire til åtte år. Også kjent som akkumuleringsfasen, dette er perioden der den opprinnelige faste summen skal vokse, og akkumulere midlene som vil bli utbetalt til deg senere, i annuitiseringsfasen. Så, enhver utmeldelse du gjør i løpet av denne perioden, medfører et overgivelsesgebyr.
For hvert år investeringen holdes, endres straffen for tidlig uttak, og blir lavere jo lenger livstid blir holdt. Dette kalles en overgivelsesplan. Det er ikke uvanlig at en straff for tidlig uttak i løpet av de første årene med å ha en livrente overstiger 5%. For eksempel kan en livrente med en investeringstid på åtte år ha en overgivelsesgebyr på 8% i året ett etter at du har registrert deg, 7% i år to, og så videre, og slippe ett prosentpoeng årlig til år åtte.
Skattebøter på livrenter
I tillegg til straffer som er vurdert av forsikringsselskapet, kan tidlige uttak også utløse en IRS-straff - nærmere bestemt en 10% tilbaketrekningsstraff, det samme gebyret som pålegges for tidlig utdeling fra en 401 (k) eller Individuell pensjonskonto (IRA).
Årsaken: Livrenter regnes som et pensjonsprodukt av IRS, uavhengig av om kontrakten er holdt i en kvalifisert pensjonsplan eller ikke (noe som vanligvis ikke er en god ide). Selv ikke-kvalifiserte livrenter (de som er kjøpt med dollar etter skatt og ikke holdes på en pensjonskonto) krever at eieren fyller 59½ år før han tar straffefri utdeling.
Sammen med straff, kan tidlige uttak av livrenter også bli pålagt inntektsskatt, beregnet til din vanlige inntektsskattesats (generelt, eventuell inntjening minus det opprinnelige beløpet du investerte i livrenten).
Straffen på 10% gjelder inntektsdelen av en uttak - noe som ikke høres så ille ut, bortsett fra at IRS når det gjelder livrenter, antar at inntektene trekkes først (ikke den opprinnelige investeringen).
Unntak fra Annuity Straffegler
Heldigvis, som pensjonskontoer, tillater livrenter for tidlig uttak uten straff i tilfelle annuitanten blir ufør eller dør. I tillegg tilbyr noen kontrakter en fordel for å ta straffefri uttak for å betale for langtidspleieutgifter.
Mange annuitetskontrakter lar også eieren trekke opptil 10% av kontraktsverdien eller premien hvert år, som definert i kontrakten, strafffri.
