Rent praktisk sett har ikke USA en arveavgift lenger. Arv av kontanter eller eiendommer beskattes ikke som inntekt til mottakeren. Og fra og med 2019 blir eiendomsskatten, som boet selv betaler, bare pålagt på beløp over 11, 2 millioner dollar. I tillegg tillater en spesiell bestemmelse i loven boet til en gjenlevende ektefelle så mye som det dobbelte av fritaket. Som et resultat vil svært få eiendommer eller mottakerne i det hele tatt skylde noen skatt.
Viktige takeaways
- En arv er ikke underlagt inntektsskatt. Den føderale eiendomsskatten gjelder nå bare et lite mindretall av superformede skattebetalere, anslått til omtrent 2000 i året totalt. Inntekter fra tradisjonelle IRA-er som er arvet, vil være skattepliktige når mottakeren tar utdelinger.
Noen stater skatterarv. Fra og med 2019 inkluderer disse delstatene Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey og Pennsylvania. Ingen av disse statene beskatter imidlertid arv som går til ektefelle eller barn til avdøde. Når de blir pålagt, varierer skattene fra ca. 5% til 15% av arven.
En sjelden sak når skatter forfaller
Eiendommer, som enkeltpersoner, må registrere inntektsskatteskjemaer. De kan også skylde skatt hvis eiendelene i boet fremdeles tjener renter eller utbytte. Hvis boets eksekutor ikke har betalt inntektsskatt før utdelingen av arven, kan mottakerne skylde noe skatt.
Boet kan betale skatter som skyldes eller fordele den skattepliktige inntekten til arvingene. I noen tilfeller sparer mottaker penger faktisk ved å gjøre det sistnevnte, ettersom boet kan ligge i en høyere skatteklasse enn den personen som mottar en del av arven. Arven er registrert i IRS-plan K-1.
Eiendomsskatten gjelder foreløpig bare for arv over 11, 2 millioner dollar per person.
Når IRA-er er involvert
Mens mottakere ikke skylder inntektsskatt på penger de arver, hvis arven deres inkluderer en individuell pensjonskonto (IRA), vil de vanligvis måtte ta utdelinger fra den over en viss periode, og hvis det er en tradisjonell IRA snarere enn en Roth, betale inntektsskatt på de pengene. Skattemyndighetene forklarer reglene i publikasjon 590-B.
Hvorfor ingen eiendomsskatt?
Historien om eiendomsskatten i USA har vært full av kontroverser. Det ble ofte motvirket av motstanderne som en "dødsskatt."
På mindre belastede betingelser ble eiendomsskatten sett på som særlig urettferdig overfor amerikanere hvis familieeiendommer var bundet opp i eiendom i stedet for kontanter i banken. De ville bli tvunget til å selge eiendommen for å betale eiendomsskatten. Dette ble sett på som særlig uregjerlig for familiebønder hvis formue var bundet i jordbruksland, utstyr og husdyr.
Begrense skatten
Et unntak fra føderal eiendomsskatt for eiendommer på opptil 5 millioner dollar ble på plass i 2010. Denne fritaket er bekreftet på nytt, og grensene er hevet i påfølgende lovgivning vedtatt av Kongressen. Gjeldende lov fritar 11, 2 millioner dollar fra eiendomsskatt.
Komme deg rundt skatten
Det anslås at rundt 2000 amerikanere i året er underlagt eiendomsskatt etter den nyeste loven, og de ansetter generelt regnskapsførere som er dyktige til å finne måter å unngå eller minimere eiendomsskatten.
En av de mer populære metodene for å unngå eiendomsskatt er å gi bort deler av boet på forhånd til familiemedlemmer. En annen er å opprette en ugjenkallelig livsforsikrings tillit.
