Hva er annuitetsfaktormetoden?
Livrente-faktor-metoden er en måte å bestemme hvor mye penger som kan tas ut tidlig fra pensjonskontoer før det påløper straff. Beregningen bruker primært data om forventet levealder og brukes på livrenter og individuelle pensjonskontoer (IRA). Det ligner på den faste amortiseringsmetoden, selv om den bruker noe annerledes data.
Forstå Annuity Factor Method
Ved å bruke livrente-faktor-metoden, vil en pensjonskontoinnehaver dele den nåværende IRA- eller livrente-kontosaldoen med en "annuitetsfaktor." Livrente-faktoren beregnes basert på gjennomsnittlig dødelighetsgrad (ved bruk av Internal Revenue Service (IRS)) dødelighets tabell i vedlegg B til IRS Revenue Ruling 2002-62) og "rimelige" renter - opptil 120% av midlertidig gjeldende føderal Pris for vurderingsmåneden.
Ved bruk av livrente-faktor-metoden kan en investor sikre at de ikke mister kontoverdien til potensielt dyre straffer fra et tidlig uttak. Det kan også hjelpe en kontoinnehaver med å bestemme hvor mye penger de kan trenge å skaffe seg på andre måter (for eksempel ved å sikre et lån) i tillegg til å ta ut penger fra pensjonssparekontoen for å oppfylle deres nåværende økonomiske behov.
Livrente faktormetode kontra andre metoder
Den faste amortiseringsmetoden amortiserer pensjonistenes kontosaldo over gjenværende levealder (basert på IRS-tabeller) til en rente som ikke overstiger 120% av den føderale midtveisrenten. Den faste annuitiseringsmetoden deler pensjonistens kontosaldo med en livrentefaktor for å bestemme en årlig betalingssum. Livrente-faktoren er basert på IRS-dødelighetstabeller, og renten vil ikke overstige 120% av den føderale midtveisrenten. Når betalingsbeløpet er bestemt, kan det ikke endres. Den nødvendige minimumsfordelingsmetoden deler pensjonskontosaldoen 31. desember året før med pensjonistenes gjenværende levealder (basert på IRS-tabeller). Som sådan vil en økning i pensjonistenes kontosaldo bety større utdelinger og en reduksjon vil føre til mindre utdelinger.
Rente til livrente faktormetode
Å ta ut penger fra en pensjonsspareplan bør være en nøye beslutning, ettersom det gir kontoinnehaveren mindre tid til å hente inn verdi og tjene renter på pensjonsmidler.
Flere IRS-publikasjoner og aktuarmessige tabeller kan være nyttige ved bruk av livrente-faktormetoden og uttak av pensjonskontoer, for eksempel Publikasjon 1457, som gir eksempler for å verdsette livrenter, livsboer og resten generelt. Publikasjon 1457 inkluderer følgende seksjoner:
- Enkeltlivsfaktorer: Tabell SLast-to-Die resterende faktorer: Tabell R (2) 0, 2% –4%; 4, 2% -8%; 8, 2% -12%; 12, 2% -16%; 16, 2% –20% Betydning Visse faktorer: Tabell BCommutasjonsfaktorer: Tabell HAnnuity Justeringsfaktorer: Tabell KMortalitetstabell: Tabell 2000CM
