Hva er en forskuddsfinansiert pensjonsplan?
En forskuddsfinansiert pensjonsplan er finansiert samtidig med fordelene som tilføres ansatte. Disse midlene blir satt av og regnskapsført i god tid før ansatte går av med pensjon. Forskuddsfinansierte pensjonsplaner er generelt innskuddsplaner og er fullfinansiert.
Det er flere måter disse planene kan finansieres. I ett scenario bærer arbeidsgiveren alene byrden av å finansiere planen. I en annen kan planen finansieres av både arbeidsgiver og arbeidstaker, i likhet med et pensjonsalternativ 401 (k) eller 403 (b).
Hvordan en forskuddsfinansiert pensjonsplan fungerer
En forskuddsfinansiert pensjonsplan har tilstrekkelig likvide midler til å dekke alle forpliktelsene, inkludert alle fremtidige utbetalinger til mottakere. Denne typen pensjonsplaner er ikke bare de ansatte som forventer å få full tildeling av pensjonsytelsene, men hjelper også selskaper med å eliminere mange av kostnadene og risikoen som følger med mer tradisjonelle pensjonsplaner.
Viktige takeaways
- Ufinansierte pensjonsplaner blir ofte satt opp av regjeringer eller virksomheter for å tilby en lønnsom-situasjon for ansatte. Avanserte finansierte pensjonsplaner har ikke like stor økonomisk risiko som ikke-finansierte pensjonsplaner. (b) eller 401 (k) pensjonsordninger, og de regnes som innskuddsplaner.
Denne typen pensjonsplaner angir nøyaktig hva fordelene vil være ved pensjonering, og arbeidsgivere gir definerte bidrag underveis. Dette betyr at selskaper effektivt kan legge til planen mens de går, noe som betyr at ansatte som forlater selskapet før de møter den forhåndsbestemte tiden for dem å trekke seg fremdeles kan høste noen av fordelene med pensjonsplanen.
Når selskaper fullt ut finansierer pensjonsplanene sine, betyr det at ansatte kan stole på at tilstrekkelige eiendeler er tilgjengelige til å dekke de påløpte ytelsene.
En forskuddsfinansiert pensjonsplan lar arbeidsgivere høste fordelene ved pensjonen uten å bekymre seg for at pensjonsplanene ikke vil være tilgjengelige ved pensjonering.
Forhåndsfinansiert pensjonsplan kontra en ikke-finansiert pensjonsplan
Når arbeidsgivere tilbyr en pensjonsplan, kan de planlegge for forventede økonomiske krav i pensjonsplanen, sette av et visst beløp regelmessig og investere pengene til ideelt å vokse fondet.
Motsatt velger visse arbeidsgivere å finansiere pensjonsplanen ut av dagens inntjening. Derimot er den ufinansierte pensjonsplanen en arbeidsgiverstyrt pensjonsplan som bruker arbeidsgivers nåværende inntekt til å finansiere pensjonsutbetalinger etter hvert som de blir nødvendige. Denne typen plan bruker aktuarmessige forutsetninger for å bestemme de periodiske bidragene den gir til planen.
En ufinansiert pensjonsplan medfører mye mer økonomisk risiko, så vel som operasjonell risiko, for pensjonisten og arbeidsgiveren enn den forskuddsfinansierte pensjonsplanen. Begge kan være utsatt for investeringsrisiko dersom selskapet gjennomgår en vanskelig periode økonomisk. I visse situasjoner, enten på grunn av driftsmessige problemer fra selskapets side eller på grunn av bredere markedsdynamikk, kan det hende at pensjonisten ikke har evnen til å opprettholde en passende bidragssats for å sikre at pensjonsforpliktelsene blir oppfylt.
