Justert bruttoinntekt (AGI) kontra modifisert justert bruttoinntekt (MAGI): En oversikt
Når du beregner personlig inntektsskatt, er det viktig å forstå forholdet mellom vilkårene justert bruttoinntekt (AGI) og modifisert justert bruttoinntekt (MAGI), da de kan påvirke mengden skatt du skylder. Ved å trekke visse fradrag fra bruttoinntekten, kan AGI redusere mengden av din skattepliktige inntekt.
MAGI, derimot, kan ta bort noen av disse fradragene, ettersom inntekten øker Internal Revenue Service (IRS) begynner å forhindre visse fradrag og kreditter. Det kan være lurt å tenke på AGI som å "gi" fradrag og MAGI som "å fjerne" disse fradragene.
Verktøy i USAs skattekode
Skattemyndighetene lar individuelle skattytere bruke skattefradrag og gjeldende kreditter basert på AGI- og MAGI-beregninger for å redusere deres totale skatteplikt. Det er normalt at en persons MAGI ligner eller er den samme som hans AGI. Imidlertid kan disse beregningsverktøyene resultere i små forskjeller som kan påvirke den enkeltes selvangivelse sterkt. Spesifikt vil disse forskjellene diktere om en person er kvalifisert for visse fordeler som beskrevet i loven om rimelig omsorg, slik den fremstår i dag.
Viktige takeaways
- Justert bruttoinntekt (AGI) og modifisert justert bruttoinntekt (MAGI) er beregninger som hjelper skattemyndighetene til å avgjøre om skattytere kan dra nytte av visse kreditter og fradrag..Men MAGI kan legge til disse fradragene fordi når inntekten øker, tillater IRS ikke visse fradrag og kreditter.
Justert bruttoinntekt
Brutto inntekt er summen av alt du tjener i løpet av et år, inkludert lønn, utbytte, underholdsbidrag, kapitalgevinster, renteinntekter, royalties, leieinntekter og pensjonsutdelinger. Justert bruttoinntekt er en modifikasjon av bruttoinntekt; det faktorer i tillatte fradrag fra bruttoinntekten for å komme til tallet som inntektsskatten skal beregnes for. Generelt sett er AGI mer nyttig enn bruttoinntekt for individuelle skatteformål.
Beregning av AGI
For å nå AGI legger du til alle inntekter som er opptjent i løpet av året og trekker alle tillatte justeringer, for eksempel selvstendig næringsdrivende pensjon eller individuelle pensjonskontoer (IRA), avgiftsbeløp og renter på studielån. Du kan også bruke 50% av selvbetalte skatter som betales, selvstendig næringsdrivende helseforsikringspremier og kvalifisert undervisning for å komme frem til AGI.
AGIs effekter på skattene dine
AGIen din påvirker direkte kvalifiseringen din til å kreve mange av de fradrag og kreditter som er tilgjengelig på selvangivelsen. Både opptjent inntekt og kreditt for barn / forsørgere er avhengig av AGI-beregninger. Tilsvarende er skattefradrag inkludert pantforsikringspremier, medisinske fradragsgodtgjørelser og totale spesifiserte fradrag basert på din AGI.
Det kan være lurt å tenke på AGI som å "gi" skattemessige fradrag for IRS og MAGI som å "fjerne" disse fradragene.
Endret justert bruttoinntekt
Justert bruttoinntekt er et viktig, men mellomliggende trinn i å bestemme hvor mye av ens bruttoinntekt som er skattepliktig. MAGI modifiserer den justerte bruttoinntekten ved å legge tilbake visse poster som utenlandsk opptjent inntekt, skattefri renter og den ekskluderte delen av trygdeytelser.
Beregner MAGI
For å beregne MAGI legger skattebetalere visse justeringer tilbake til AGI-totalen for å avgjøre om de kan dra full nytte av skattefordelene, ifølge IRS. Undervisningsrelaterte kostnader eller fradrag, tap fra utleieboliger, 50% av betalt selvstendig næringsdrivende skatt og studielånsrenter er vanlige justeringer lagt til for å komme til MAGI. På visse inntektsnivåer begynner skattemyndighetene å fase ut fradrag for elementer som IRA-bidrag, utgifter knyttet til utdanning og tap fra utleieboliger.
MAGIs effekter på skattene dine
Spesielt spesielt bruker skattemyndighetene MAGI-tallet for å bestemme hvor mye av et individs IRA-bidrag som er fradragsberettiget og om en person er kvalifisert for skattefradrag på premien. Jo høyere MAGI, jo færre fradrag kan du ta for IRA-bidrag. Hvis MAGI er for høy, kan IRA-fradrag til og med komme opp i null. Hvis dette skjer, kan du fremdeles bidra til en IRA-plan, men kan ikke trekke noen av bidragene på følgende års skatt.
