Innholdsfortegnelse
- IRA-uttak under pensjon
- Hva er straffefri IRA-uttak
- 1. Ubetalte medisinske utgifter
- 2. Premie for helseforsikring mens du er arbeidsledig
- 3. En permanent funksjonshemning
- 4. Utgifter til høyere utdanning
- 5. Du arver en IRA
- 6. Å kjøpe, bygge eller gjenoppbygge et hjem
- 7. Vesentlig lik periodiske betalinger
- 8. Å oppfylle en IRS-avgift
- 9. Innkalt til aktiv plikt
- Siste ord
Bidragene du gir til din individuelle pensjonskonto (IRA) er ment å supplere inntekten i pensjonsårene. Imidlertid kan uforutsette utgifter tvinge deg til å trekke ut noen av disse eiendelene tidlig, så mye du ønsker å la IRA-ene være uberørt frem til pensjon. Tradisjonelle og Roth IRA-distribusjoner kan utløse en straff på 10% hvis du tar dem for tidlig, men det er unntak fra tidlig tilbaketrekning som lar deg hoppe over boten.
IRA-uttak under pensjon
Tradisjonell IRA
Hvis du leter etter en skattemessig fordelaktig måte å spare på for pensjon, kan en tradisjonell IRA passe regningen. Tradisjonelle IRA-er gir et forhåndsskatt. Du kan trekke bidragene dine i året du gjør dem, så lenge du oppfyller inntektsretningslinjene. Du betaler imidlertid inntektsskatt ved uttak til den gjeldende skattesatsen under pensjon.
Roth IRA
Med en Roth IRA blir bidrag gitt med dollar etter skatt. Det betyr at du ikke får noen skattebesparelser når du legger til penger på kontoen din. Men uttak etter alder 59½ er 100% skattefritt og strafffritt, forutsatt at det har gått minst fem år siden du først bidro til en Roth. Som en ekstra bonus: Du kan ta ut bidragene dine når du vil, uten skatt eller straff.
Viktige takeaways
- Du kan trekke inn Roth IRA-bidrag når som helst, uansett grunn, uten å betale skatt eller straff. Hvis du trekker inn Roth IRA-inntjening før alder 59½, gjelder en straff på 10% vanligvis. Tilbaketrekk før alder 59½ fra en tradisjonell IRA utløser 10% straff skatt, enten du trekker bidrag eller inntekter. I visse IRS-godkjente situasjoner kan du ta tidlig uttak fra en IRA uten straff.
Hva er straffefri IRA-uttak
Internal Revenue Service (IRS) pålegger en straff på 10% for tidlig uttak av IRA for å oppmuntre deg til å holde pensjonssparingen intakt. Imidlertid kan du være i stand til å unngå straffen i visse situasjoner. Her er ni tilfeller der du kan ta et tidlig uttak fra en tradisjonell eller Roth IRA uten å bli straffet.
1. Ubetalte medisinske utgifter
For å kvalifisere deg, må du betale medisinske utgifter i løpet av det samme kalenderåret du foretar uttaket. De uutbetalte medisinske utgiftene dine må også overstige 10% av den justerte bruttoinntekten (AGI).
For eksempel, hvis din AGI er $ 100 000 og de uutbetalte medisinske utgiftene er $ 15 000, er det beste du kan dele ut straffefri på $ 5 000 - forskjellen mellom $ 15 000 og 10% av din AGI ($ 10 000).
2. Premie for helseforsikring mens du er arbeidsledig
Hvis du er arbeidsledig, kan du ta straffefri utdeling fra IRA for å betale for helseforsikringspremier. For at distribusjonen skal være kvalifisert for strafffri behandling, må du oppfylle disse visse vilkår:
- Du mistet jobbenDu mottok arbeidsledighetskompensasjon i 12 uker på rad. Du tok utdelingene i løpet av året du mottok arbeidsledighetskompensasjonen, eller neste årDu mottok utdelingene senest 60 dager etter at du gikk tilbake til jobb
3. En permanent funksjonshemning
4. Utgifter til høyere utdanning
En høyskole grad er kostbar i disse dager. Hvis du legger regningen for utgifter til utdanning, kan IRA være en verdifull finansieringskilde. Det er mulig å unngå 10% -straffen når du bruker IRA-midler til å betale for kvalifiserte utdannelsesutgifter for deg, ektefellen din eller barnet ditt.
Utdannede utgifter inkluderer undervisning, avgifter, bøker, forsyninger og utstyr som kreves for påmelding. Rom og styre dekkes også for studenter som er påmeldt minst halvtid. IRS har dessuten spesifikke regler for hvor mye du kan bruke.
Sørg for å konsultere en pålitelig skatteprofesjonell for å finne ut om utgiftene dine kvalifiserer. Ta også kontakt med skolen for å forsikre deg om at den tilfredsstiller kravene for å være en del av programmet.
5. Du arver en IRA
Hvis du er mottaker av en IRA, er uttakene ikke underlagt straffen på 10% for tidlig uttak.
Unntaket gjelder ikke hvis du er ektefelle til den opprinnelige kontoinnehaveren, du er den eneste mottakeren og du velger en ektefelleoverføring (der du ruller over midlene til din egen ikke-arvede IRA). I dette tilfellet blir IRA behandlet som om det var ditt, til å begynne med. Det betyr at straffene på 10% for tidlig uttak fortsatt gjelder.
IRA-leverandøren din skal rapportere beløpet du trekker ut som en dødsfordeling ved å inkludere kode "4" i boks syv av IRS-skjemaet 1099-R, skjemaet som brukes til å rapportere distribusjonen. Ta kontakt med din forvalter / tillitsmann i IRA angående dokumentasjonen du trenger for å behandle transaksjonen.
6. Å kjøpe, bygge eller gjenoppbygge et hjem
Du kan ta ut opptil 10 000 dollar (det er en levetidsgrense) fra IRA uten straff for å kjøpe, bygge eller gjenoppbygge et hjem. For å kvalifisere deg, må du være en "første gang" -kjøper, noe som betyr at du ikke har eid et hjem de to foregående årene. Imidlertid kunne du ha vært huseier i det siste og fortsatt kvalifisere deg som en første gangs boligkjøper i dag.
Hvis du er gift, kan ektefellen sparke inn ekstra 10.000 dollar fra IRA-en eller hennes. Du kan også bruke pengene til å hjelpe et barn, barnebarn, foreldre eller andre familiemedlemmer, forutsatt at de oppfyller den første gangs homebuyer-definisjon.
7. Vesentlig lik periodiske betalinger
I utgangspunktet trekker du det samme beløpet - bestemt etter en av tre IRS-godkjente metoder - hvert år i fem år eller til du fyller 59½, avhengig av hva som kommer senere. Dette blir referert til som å ta vesentlig like periodiske betalinger (SEPPs) fra IRA.
8. Å oppfylle en IRS-avgift
9. Innkalt til aktiv plikt
Kvalifiserte reservistfordelinger er ikke underlagt 10% straff. Generelt blir disse distribusjonene utført til en militær reservist eller medlem av nasjonalgarden som blir kalt til aktiv tjeneste i minst 180 dager etter 11. september 2001.
I noen tilfeller kan det hende du kan betale tilbake utdelingene, selv om tilbakebetalingsbidragene overstiger årlige bidragsgrenser. Du må imidlertid gjøre det innen to år etter at aktiv tjeneste er slutt.
Siste ord
Selv om sakene nevnt ovenfor er unntatt straff for tidlig utdeling, kan de fremdeles være underlagt føderal og statlig skatt. En pålitelig skatteprofesjonell kan bestemme hvilke skatter du måtte skylde og hjelpe deg med å fylle ut de aktuelle skjemaene.
Til slutt, for å kreve unntaksstraff for tidlig distribusjon, kan det hende du blir nødt til å sende inn IRS-skjema 5329 sammen med selvangivelsen, med mindre din forvalter av IRA rapporterer at beløpet er unntatt på IRS-skjema 1099-R.
