En 401 (k) plan for småbedriftseieren

Innholdsfortegnelse

• A 401 (k) med noe annet navn
• Er virksomheten din kvalifisert?
• Enklere dokumentasjon
• Velg din kvalifisering
• De gale kravene
• SBO 401 (k) Plankomponenter
• SBO-bidrag vs. andre planer
• Beregningen
• Andre fordeler med SBO 401 (k)
• Andre hensyn

401 (k) -planen har vunnet popularitet blant eiere av små bedrifter helt siden 2001 da noen endringer i føderal skattelov gjorde det til et bedre og mer fleksibelt valg for deres behov sammenlignet med noen andre alternativer for pensjonssparing.

Faktisk har den nå et eget forkortelse: SBO 401 (k) -planen.

SBO 401 (k) -planen er for virksomheter hvis eneste kvalifiserte deltakere i planen er dens eiere.

A 401 (k) med noe annet navn

Uten innhold med det føderale akronymet har forskjellige finansinstitusjoner sine egne navn for SBO 401 (k) -planen. Den uavhengige 401 (k) er en av de mest generiske. Andre eksempler inkluderer:

• Den enkelte (k) Solo 401 (k) Uni-K Plan En deltaker KSelf-Ansatt 401 (k)

Er virksomheten din kvalifisert?

En vanlig misforståelse rundt SBO 401 (k) er at den bare kan brukes av enkeltpersonforetak. SBO 401 (k) -planen kan faktisk brukes av små selskaper, inkludert selskaper, aksjeselskaper (LLC) og partnerskap.

Den eneste begrensningen er at de eneste kvalifiserte deltakerne i planen er bedriftseiere og deres ektefeller hvis de er ansatt i virksomheten.

En person som jobber for ett selskap (hvor de ikke har noe eierforhold) og deltar i dets 401 (k), kan også etablere en SBO 401 (k) for en liten virksomhet han eller hun driver på siden, og finansiere den med inntekter fra det våge.

Imidlertid kan de samlede årlige bidragene til begge planene ikke samlet overstige IRS-etablerte maksimumsbeløp.

Enklere dokumentasjonskrav

For eiere av små bedrifter som oppfyller visse krav, har de fleste finansinstitusjoner som tilbyr pensjonsplanprodukter utviklet avkortede versjoner av den vanlige 401 (k) planen som skal brukes av bedriftseiere som vil ta i bruk SBO 401 (k).

Resultatet er mindre kompleks dokumentasjon som trengs for å etablere planen. Et 20-siders dokument for en vanlig 401 (k) -plan kan bli redusert til et tresiders dokument for SBO 401 (k).

Forsikre deg om at du mottar riktig dokumentasjon fra leverandøren av finansielle tjenester.

Velg dine krav til kvalifisering

SBO 401 (k) -planen kan bare vedtas av virksomheter der de eneste ansatte som er berettiget til å delta i planen er bedriftseiere. For valgbarhet anses en ektefelle som eier av virksomheten, så hvis en ektefelle er ansatt i virksomheten, er du fortsatt kvalifisert til å ta i bruk SBO 401 (k).

Hvis virksomheten din har ikke-eieransatte som er kvalifisert til å delta i planen, kan det hende at virksomheten din ikke vedtar SBO 401 (k) -planen. Derfor, hvis du har ansatte som ikke eier, må de ikke oppfylle kravene til valgbarhet du velger for planen, som må forbli innenfor følgende begrensninger.

Alder

Du kan ekskludere ansatte under 21 år.

Utenlandske fremmede

Du kan ekskludere utenlandske romvesener som ikke mottar noen inntekter i USA, og de som mottar fordeler i henhold til en tariffavtale.

År med tjeneste

• For 401 (k) Bidrag til valg av valg av utsatt ansatte : Du kan kreve at en ansatt utfører ett års tjeneste før han blir kvalifisert til å gi valgfrie utsettelsesbidrag. For overskuddsdelingsbidrag: Du kan kreve at en ansatt utfører opptil to års tjeneste for å være kvalifisert til å motta bidrag som kan dele overskudd. Imidlertid vil de fleste SBO 401 (k) planer begrense dette kravet til ett år. For planformål: En ansatt anses å ha utført ett års tjeneste hvis han eller hun jobber minst 1000 timer i løpet av året. Selv om du vanligvis kan velge å kreve færre enn 1000 timer i henhold til en vanlig kvalifisert plan, inkluderer de fleste SBO 401 (k) planer en hardkodet grense på 1000 timer.

De gale kravene

Å stille feil krav til valgbarhet kan føre til at du blir ekskludert fra planen eller at ikke-ansatte ansatte er kvalifiserte til å delta i planen. For eksempel, hvis du velger å ha et alderskrav på 21 selv om du bare er 20, vil du ekskludere deg selv fra å delta i planen.

Eller si at du velger null års tjeneste som et krav for å delta i planen, men du har fem sesongansatte som jobber under 1000 timer hvert år og er over 21 år. Disse ansatte vil være kvalifisert til å delta i planen fordi de oppfyller kravene til alder og service.

Følgelig ville deres kvalifisering diskvalifisere virksomheten din fra å være egnet til å vedta SBO 401 (k) -planen. I stedet kan du vedta den vanlige 401 (k) planen.

Noen SBO 401 (k) produkter krever per definisjon ytterligere unntak. Før du bestemmer deg for å etablere en SBO 401 (k) -plan, må du huske å ta kontakt med leverandøren av finansielle tjenester om dens bestemmelser.

SBO 401 (k) Plankomponenter

SBO 401 (k) -planen har to komponenter: bidrag til valg av utsetting av ansatte og bidrag til overskuddsdeling.

• Ansattes bidragsgrenser: Du kan gi et lønnsutsettelsesbidrag på opptil 100% av kompensasjonen, men ikke mer enn årets grense for året. For 2019 er maksimum 19 000 dollar, pluss 6 000 dollar hvis personen er 50 år eller over. For 2020 er grensen $ 19.500 pluss $ 6.500 for personer over 50 år. Arbeidsgiverbidragsgrenser: Virksomheten kan bidra med opptil 25% av kompensasjonen din (20% i tilfelle av en eneeier eller en skattyter for Plan C), men ikke mer enn 56 000 dollar for 2019 og 57 000 dollar for 2020. En ansatt over 50 år kan fortsatt bidra med ytterligere 6000 dollar i 2019 og 6 500 dollar i 2020.

SBO-bidrag vs. andre planer

Sammenlignet med andre populære pensjonsplaner har SBO 401 (k) -planen høye bidragsgrenser som skissert ovenfor, som er den viktigste komponenten som tiltrekker seg eiere av små bedrifter.

Noen andre pensjonsordninger begrenser også bidragene fra arbeidsgivere eller setter lavere grenser for lønnsutsatt bidrag.

Følgende er et sammendrag av bidragssammenligninger for arbeidsgiverplanene som vanligvis brukes av små bedrifter.

Regnskap	Valgfri utsettelse	Maksimum arbeidsgiveravgift	Fangst-bidrag
SBO 401 (k)	19 000 dollar for 2019; 19 500 dollar for 2020	25% av kompensasjonen eller 20% i tilfelle av en eneeier eller en skattebetaler for plan C	6.000 dollar for 2019; 6 500 dollar for 2020
SEP IRA	Ikke tillatt	25% av kompensasjonen eller 20% av modifisert nettoresultat for ikke-forretningseiere	Ikke tillatt
Overskuddsdeling eller penger-kjøp pensjonsplan	Ikke tillatt	25% av kompensasjonen eller 20% av modifisert nettoresultat for ikke-forretningseiere	Ikke tillatt
ENKEL IRA	13 000 dollar for 2019, 13 500 dollar for 2020	3% av kompensasjon / inntekt	$ 3000