Innholdsfortegnelse
- Nytt avgiftsskjema
- Lavere skattesatser
- Høyere standardfradrag
- Personlige / avhengighetsfritak
- Økt barnetrygd
- SALT Begrensning
- Cap på pantelenter
- Ubetalte fradrag
- Federalt erklært katastrofetap
- Høyere AMT-fritak
- Justeringer av brutto inntekt
- Fradrag for forretningsinntekt
- Høyere avgiftsfritak for eiendommer
- Bunnlinjen
Din avkastning i 2018 vil ikke ligne på det du er vant til. Skatteskjemaet er nytt, og endringer fra skattelettelsesloven vil endre vesentlig det du kan og ikke kan avskrive.
1. Nytt avgiftsskjema
Når du arkiverer 2018-returneringen din, kommer den til å være på en nylig designet Form 1040 (ikke helt på postkortets størrelse, men ganske nær). Det er ikke lenger noen form 1040A eller 1040-EZ. Den nye 1040 som brukes av alle filere er en kort to personsøker og er mest for å samle inntekter, fradrag og studiepoeng. Disse varene rapporteres i nye tidsplaner 1 til 6.
Men fortvil ikke om å ha en ny form og tidsplaner. De fleste skattebetalere (ca. 80%) bruker programvare for å arkivere elektronisk (kjent som E-arkivering) eller betalte forberedere for å fullføre avkastningen. Hvis dette beskriver deg, er alt du trenger å oppgi riktig informasjon; du trenger ikke å bekymre deg hvor det går på skjemaet eller planene.
2. Lavere skattesatser
Selv om det fremdeles er syv avgiftskonsoller, har antallet blitt redusert. For eksempel er den øverste skattesatsen 37% (ned fra 39, 6%). Totalt sett betyr dette en lavere skatteregning for mange enkeltpersoner. Det vil imidlertid ikke fungere gunstig for alle. Ta dette eksemplet: Det gamle taket for skattesatsen på 28% var $ 191.650 for en enkelt filer. At 28% brakett nå er borte og en enkelt filer på det inntektsnivået er nå i 32% parentes.
Når det gjelder investeringsinntekter, er kursene som gjelder langsiktige kapitalgevinster og kvalifisert utbytte uendret. Imidlertid har brytepunktene som nullhastigheten, 15% og 20% gjelder for, blitt endret noe.
3. Høyere standard fradragsbeløp
Når du innleverer returen din, har du fortsatt et valg mellom å ta standardfradraget eller spesifisere dine personlige fradrag. Standardfradragsbeløpene for 2018 er nesten det dobbelte av hva de var i 2017: $ 24.000 for felles filere og gjenlevende ektefeller, $ 18.000 for husholdere og $ 12.000 for enslige og gifte personer som arkiverer hver for seg.
Dette høyere standardfradragsbeløpet betyr at det er mer sannsynlig at du ikke vil spesifisere (det anslås at bare 10% av filerne vil spesifisere under den nye skatteloven ned fra 30% tidligere). Dette forenkler registrering.
Og de økte standardfradragsbeløpene påvirker også om du må sende inn noe selvangivelse fordi det nå er høyere arkiveringsgrenser som gjenspeiler disse høyere standardfradragsbeløpene.
4. Ingen personlige og avhengighetsfritak
I det siste kan du kreve fritak for deg selv (og ektefelle) så vel som for dine barn og andre forsørgere ($ 4 050 for hvert fritak i 2017). Ikke mer. Unntak er eliminert for 2018 (gjennom 2025) på teorien om at de mer enn består av en økt barneskattekreditt (omtalt neste), det høyere standardfradragsbeløpet og andre gunstige skatteendringer.
5. Økt skatt på barn
Også inntektsgrensene for valgbarhet er dramatisk økt - $ 400 000 for felles filere og $ 200 000 for andre filere. Dette betyr at flere personer er kvalifisert til å kreve kreditt.
Og det er en ny skattefradrag på opptil $ 500 for andre forsørgere som ikke er ditt kvalifiserende barn (f.eks. Et funksjonshemmet barn av deg som er 22 år og bor sammen med deg). Denne kreditten refunderes ikke, men kutter skatteregningen dollar for dollar.
6. SALT-begrensning
7. Cap på pantelenter
Til nå tappet enkeltpersoner egenkapitalen i hjemmene sine for å betale ned kredittkortgjeld, ta ferie eller finansiere barnets utdanning. Men retur 2018 kan det ikke tas fradrag for renter på et boliglån, uavhengig av når du fikk det. Hvis du bruker inntektene til å legge et tillegg til hjemmet ditt eller gjøre andre vesentlige forbedringer, blir interessen sett på som gjeld for erverv, som er fradragsberettiget underlagt den totale grensen ovenfor.
8. Diverse ikke-refunderte fradrag
Hvis du har trukket fra ubetalte kostnader, ansattes virksomhetsutgifter, som fagforeningskostnader, virksomhetskjøring og jobbjaktutgifter, er du nå heldig. Det er ikke tillatt fradrag for diverse spesifiserte fradrag som var underlagt en 2% av justert bruttoinntekt (AGI). Man håper arbeidsgiveren din har eller vil vedta en ansvarlig plan for å godtgjøre deg for forretningsutgifter; du vil ikke bli skattlagt på denne refusjonen.
På samme måte er ikke investeringskostnader, for eksempel utleie av safe og investeringsrådgiveravgift, fradragsberettigede. Også de hadde vært diverse spesifiserte fradrag underlagt 2% -av AGI-gulvet. Ett jobbrelatert fradrag ble spart: Trekket på opptil $ 250 for lærere som kjøper skolemateriell til klasserommet, gjenstår.
9. Federalt erklærte katastrofetap
Det spesifiserte fradraget for tap og tyveri til personlig bruk, som hjemmet ditt, husholdningsartikler, bil og smykker, kan bare kreves hvis tap er et resultat av føderalt erklærte katastrofer. Så de med uforsikrede tap fra slike katastrofer i 2018 som Mt. Vulkanutbrudd i Kilauea, Hurricanes Firenze eller Michael, eller villbrannene i California kan være kvalifisert for avskrivning. Sjekk med FEMA for katastrofedeklarasjoner i 2018.
10. Høyere AMT-fritak
Til nå betalte rundt fire millioner individer (mest de med inntekt mellom $ 200 000 og $ 500 000) den alternative minimumsskatten (AMT) fordi den var større enn deres vanlige skatteplikt. Men det er nå endret.
For 2018 økes fritaksbeløpet for AMT til $ 109.400 for felles filere og gjenlevende ektefeller, $ 70.300 for enslige og husholdere, og $ 54.700 for gifte personer som arkiverer separat. I tillegg har punktet der disse fritakene begynner å utfases blitt økt til 1 million dollar for felles filere og gjenlevende ektefeller eller $ 500 000 for andre filere.
Resultatet av disse høyere beløpene: det anslås at bare rundt 200 000 skattytere vil betale denne fryktede skatten i 2018. Kort sagt, hvis du ikke var underlagt AMT før og inntektssituasjonen din har holdt seg omtrent den samme, har du enda mindre grunn å bekymre deg for det fremover.
11. Justeringer av brutto inntekt
Bidrar du til en individuell pensjonskonto (IRA) eller helsesparekonto (HSA)? Disse og de fleste andre fradragene du kan ta om du spesifiserer eller tar standardfradraget, har ikke endret seg (selv om det har vært noen justeringer av tallene for inflasjon).
Men det flyttede utgiftsfradraget som også var over linjen er borte med mindre du er aktiv militærflytting som et resultat av militære ordre. Hvis du flytter til en jobb eller for bedriften din, kan du ikke trekke fra kostnadene for å flytte husholdningen din. Dessuten, hvis arbeidsgiveren din refunderer deg for flyttingskostnader fra og med 2018, vil du bli skattlagt på dette.
12. En fradrag på 20% for forretningsinntekt
13. Skattefritak for høyere eiendom
Arkivering av årlig selvangivelse er ikke det fulle omfanget av den føderale skattearmen; det er også eiendom og gave skatt. Mens den føderale eiendomsskatten fortsetter å gjelde, betyr et gigantisk fritaksbeløp at bare veldig velstående individer trenger å være opptatt av skatteplanlegging for arvingene. For de som dør i 2018 er fritaket 11, 18 millioner dollar. (Det samme fritaksbeløpet kan brukes til gaveeiendom i løpet av livet.) Og for ektepar kan alt ubenyttet beløp brukes på den gjenlevende ektefellens bo i fremtiden. Men ikke ignorere lavere unntak som gjelder i noen stater.
Bunnlinjen
Kommer du bedre eller dårligere ut med 2018-avkastningen din sammenlignet med skatteregningen for 2017? Bare å fullføre returen din vil fortelle. Sjansen er stor at hvis du bor i en tilstand med lav skatt og ikke spesifiserer, vil du se en fin skattepause. På den annen side, hvis du bor i en stat med høyere skatt (og også betaler statlige og lokale skatter) - og hvis du har et stort pantelån og har vært vant til å spesifisere - kan du se en større skatteregning. Dette kan også være sant hvis du er i den uheldige delen av lønnstakere med lavt seks sifre som flyttet fra 28% til 32% skatteklasse.
