Eiere av små bedrifter har flere alternativer å velge mellom når det gjelder pensjonsplanlegging. Tradisjonelle eller Roth IRA-er kan gi en god start på å spare til pensjon, men vellykkede bedriftseiere trenger ofte en plan som lar dem utsette mye større beløp på årlig basis.
SEP-IRAs ble introdusert som en måte å tillate eiere av små bedrifter å etablere en pensjonskonto for sine virksomheter uten hodepine som følger med ERISA-sponsede planer. Men påfølgende finanslovgivning opprettet Solo 401 (k), som også tilbyr en forenklet måte for bedriftseiere å spare til pensjon og nyte noen av fordelene med en 401 (k) -plan som ikke er tilgjengelig med SEP-er. Men hvilken type konto er bedre?
Hvordan de fungerer
SEP-IRA har eksistert i flere tiår, og de er nok fortsatt den enkleste måten for bedriftseiere å spare til pensjon. Disse planene er rent profittdelende og tillater eieren å gi bidrag for seg selv og alle kvalifiserte ansatte.
Beløpet som kan bidra med, er det minste av opptil 25% av forretningsinntektene (20% i tilfelle av et enkeltpersonforetak til enkeltmedlem LLC) eller 57 000 dollar for 2020 (56 000 dollar for 2019). En av hovedfordelene med SEP-er er deres relative enkelhet sammenlignet med de strenge rapporteringskravene som følger med kvalifiserte planer, også de som er designet for selvstendig næringsdrivende som Keogh-planer.
Solo 401 (k) planer er et relativt nylig tilskudd til pensjonsplansamfunnet. Disse planene er utelukkende designet for enkeltpersonforetak som kun har en ansatt (eieren). Også kjent som individuelle eller selvstendig næringsdrivende 401 (k) planer, anses denne typen pensjonssparekonto generelt å være et bedre alternativ for solo-utøvere enn SEP-IRA-er, fordi de også tilbyr følgende funksjoner:
- Utsettelse av ansatte: I motsetning til SEP-planer, tillater Solo 401 (k) deltakerne å gi et eget ansattbidrag så vel som et overskuddsdelingsbidrag. Dette gjør at innehaveren kan bidra med inntil 19 500 dollar i planen for 2020 ($ 19 000 for 2019) selv om virksomheten taper penger i de årene. Innsamlingsbidrag: Solo 401 (k) s tillater samme beløp å bli bidratt av eieren som SEP (se grensene ovenfor), men de lar også deltakere på 50 år og oppover bidra med ytterligere 6 500 dollar for 2020 (6 000 dollar for 2019) som innhentingsbidrag. Roth-bidrag: Solo 401 (k) planer gir rom for Roth-bidrag, som kan gjøre det mulig for eieren å samle seg et betydelig basseng med skattefrie penger over tid. SEP-IRAs tillater bare tradisjonelle bidrag før skatt. Låneavsetning: Solo 401 (k) planer kan tillate deltakere å ta et lån som tilsvarer det minste av 50% av planbalansen eller $ 50.000. Lån er ikke tilgjengelig med SEP-planer.
Imidlertid tillater SEP IRAs arbeidsgivere å gi pensjonsplanbidrag på vegne av ansatte, selv om de har lov til å ekskludere deltidsansatte, de under 21 år og de som ikke har jobbet for arbeidsgiveren i minst to av de siste fem årene..
Bidragsgrensene er de samme som for eieren, bortsett fra at det er den minste av dollargrensen eller 25% av den ansattes totale kompensasjon. SEP-IRAs kan også etableres når som helst før bedriftseieren innleverer en selvangivelse, mens solo 401 (k) bidrag må komme med 31. desember året før for å kunne regnes med avkastningen.
Bunnlinjen
Eiere av små bedrifter har flere valg i dag når det gjelder å spare til pensjon. De som har heltidsansatte kan spare seg for pensjon ved å bruke en SEP-IRA, mens soloutøvere kan velge mellom det og en solo 401 (k) -plan som har høyere bidragsgrenser og andre fordeler. For mer informasjon om pensjonsplaner og kontoer, last ned Publications 575 og 590 fra IRS-nettstedet eller kontakt din finansrådgiver.
