Hva er tillitseid livsforsikring (TOLI)?
Tillitseid livsforsikring (TOLI) er en type livsforsikring som ligger innenfor en tillit. TOLI er et eiendomsplanleggingsverktøy som hovedsakelig forbrukes av individer med høyt nettoverdier, som er avhengige av det for å sikre en ansvarlig fordeling av arvemidler blant arvingene, redusere skatteplikten til eiendom og oppfylle deres veldedige mål.
Viktige takeaways
- Tillitseid livsforsikring (TOLI) er en type livsforsikring som ligger inne i en tillit. TOLI er foretrukket av individer med høyt nettoverdier som bruker dette verktøyet for behov for eiendomsplanlegging. Eiendelene som er plassert i tilliten som blir testamentert til mottakere, kan omringe tunge skattemessige forpliktelser. TOLI-policyer krever regelmessige vurderinger for å sikre at de tilfredsstiller de nåværende behov av tilliten. Hvis ikke, bør produktene erstattes med overlegen tilbud.
Forstå tillitseid livsforsikring (TOLI)
Det er viktig at de tillitseide forsikringene blir regelmessig gjennomgått fordi eksisterende forsikringer kanskje ikke i tilstrekkelig grad oppfyller dagens behov. Nyere forsikringsprodukter kan være mer kostnadseffektive mens de tilbyr bedre alternativer og funksjoner.
Livsforsikring
I tilfeller hvor en livsforsikring ikke opprinnelig er etablert i trusten, men senere blir overført til den, er det kritisk viktig å huske at det er en tre-års tilbakeblikk. Hvis du dør i løpet av disse tre årene, vil forsikringsutbyttet anses som en del av boet ditt. Følgelig vil disse eiendelene være underlagt eiendomsskatt. Dette er grunnen til at det generelt er forsvarlig for enkeltpersoner å gjennomføre denne typen planlegging på 60- eller 70-tallet, i stedet for å vente til de er mye eldre.
Fordeler ved tillitseid livsforsikring
Når en livsforsikring er eid av en persons ILIT, blir eiendelene som ligger i tilliten, traktet til mottakerne, i henhold til tilskuddsdirektivene, uten tunge føderale eiendomsskattforpliktelser. Dette er fordi eieren faktisk er tilliten, som effektivt utelater utbyttet fra den forsikrede.
Gaver til ILIT-er krymper en boets verdi, og reduserer dermed tilknyttede skattebelastninger.
Videre gir en bestemmelse av denne strukturen tilliten fleksibiliteten til å yte lån til enten ektefellens bo eller til å kjøpe eiendeler fra begge eiendommer for å skape likviditet som er nødvendig for å betale eiendomsskatt og andre utgifter. Til slutt lar ILITs filantropisk tenkende individer donere midler til deres veldedige formål, mens de beskytter arv for sine kjære ved å tilby en dødsgevinst som erstatter verdien av veldedige gaver.
