Hva er Tier 3 Capital
Tier 3-kapital er tertiær kapital, som mange banker har for å støtte deres markedsrisiko, handelsrisiko og valutarisiko. Tier 3-kapital inkluderer en større variasjon av gjeld enn hovedkapital i nivå 1 og lag 2 (se nedenfor).
Breaking Down Tier 3 Capital
Tier 3-kapitalgjeld kan omfatte et større antall ansvarlige emisjoner, ikke avslørte reserver og generelle tapsreserver sammenlignet med kjernekapital. For å kvalifisere som lag 3-kapital, må eiendelene være begrenset til 250% av bankens lag 1-kapital, være usikret, underordnet og ha en løpetid på minst to år.
Opprinnelsen til Tier 3 Capital
Kapitalnivåer for store finansinstitusjoner oppsto med Baselavtalene. Dette er et sett med tre forskrifter (Basel I, Basel II og Basel III), som Basel-komiteen for banktilsyn (BCBS) begynte å rulle ut i 1988. Generelt gir alle Basel-avtalene anbefalinger om bankforskrifter med med hensyn til kapitalrisiko, markedsrisiko og operasjonell risiko. Målet med avtalene er å sikre at finansinstitusjoner har nok kapital på kontoen til å oppfylle forpliktelser og absorbere uventede tap. Selv om brudd på Basel-avtalene ikke medfører rettslige begrensninger, er medlemmene ansvarlige for gjennomføringen av avtalene i hjemlandet.
Basel I krevde at internasjonale banker skulle opprettholde et minimumsbeløp (8%) av kapitalen, basert på en prosent av risikovektede eiendeler. Basel I klassifiserte også en banks eiendeler i fem risikokategorier (0%, 10%, 20%, 50% og 100%), basert på skyldnerens art (f.eks. Statsgjeld, utviklingsbankgjeld, privat sektorgjeld, og mer).
I tillegg til minstekapitalkrav, fokuserte Basel II på regelverkstilsyn og markedsdisiplin. Basel II fremhevet inndelingen av godkjent regulerende kapital i en bank i tre nivåer. BCBS publiserte Basel III i 2009, etter finanskrisen i 2008. Basel III prøvde å forbedre banksektorens evne til å håndtere økonomisk stress, forbedre risikostyringen og styrke bankenes åpenhet.
Tier 1 Capital, Tier 2 Capital, Tier 3 Capital
Tier 1-kapital er en banks kjernekapital, som består av egenkapital og beholdt inntjening; mens kjernekapital inkluderer omvurderingsreserver, hybridkapitalinstrumenter og ansvarlig terminskuld. I tillegg inkluderer kjernekapitalen generelle tap på reserver og ikke avslørte reserver. Tier 1-kapital er ment å måle en banks økonomiske helse; en bank bruker Tier 1-kapital for å absorbere tap uten å opphøre forretningsvirksomhet. Nivå 2 kapital er tillegg (for eksempel mindre pålitelig enn kjernekapital.)
En banks totale kapital beregnes som en sum av nivå 1 og lag 2 kapital. Tilsynsmyndigheter bruker kapitalforholdet for å bestemme og rangere en banks kapitaldekning.
Tier 3-kapital består av Tier 2-kapital pluss kortsiktige ansvarlige lån.
