Hva er en beskyttet livrente?
En beskyttet livrente gjør at en ansatt kan gi forhåndsbetalte bidrag fra inntekten til en pensjonsplan. Fordi bidragene er forhåndsbetalt, skattlegger ikke skattemyndighetene bidragene og relaterte fordeler før arbeidstakeren trekker dem fra planen. Fordi arbeidsgiveren også kan gi direkte bidrag til planen, får den ansatte fordelen av å ha ekstra skattefrie midler som påløper.
Forstå en skatteskyttet livrente
I USA er en spesifikk skatteskyttet livrente 403 (b) -planen. Denne planen gir ansatte i visse ideelle organisasjoner og offentlige utdanningsinstitusjoner en skattemessig beskyttet metode for å spare til pensjon. Det er vanligvis et maksimumsbeløp som hver ansatt kan bidra med i planen, men noen ganger er det innhentingsbestemmelser som gjør at ansatte kan gi ytterligere bidrag for å gjøre opp for tidligere år når de ikke maksimerte bidrag.
Sammenligning av TSAer med 401 (k) planer
Folk sammenligner ofte TSA-er med 401 (k) planer. Deres største likhet er at de begge representerer bestemte deler av den interne inntektskoden som fastsetter kvalifikasjoner for deres bruk og deres skattefordeler. Begge planer oppmuntrer til individuell sparing ved å gi rom for forhåndsinnskudd til akkumulering av pensjonssparing på utsatt skatt.
Derfra avviker de to planene. 401 (k) planer er tilgjengelige for alle kvalifiserte ansatte i den private sektor som jobber for et selskap med en plan. TSA-planer er forbeholdt ansatte i skattefrie organisasjoner og offentlige skoler. Ideelle organisasjoner som eksisterer for veldedige, religiøse eller pedagogiske formål og er kvalifisert i henhold til § 501 (c) 3 i Internal Revenue Code, kan tilby TSA-planer til sine ansatte.
Bidragsgrenser for TSAer
IRS gir bidrag til TSAs $ 19 500 for skatteåret 2020, som er det samme taket som 401 (k) planer. TSAs tilbyr også en fangstbestemmelse for deltakere over 50 år, som utgjør $ 6 500 dollar for skatteåret 2020. Livrente for skatterett inkluderer også en livstidsfangst for deltakere som har jobbet for en kvalifisert organisasjon i 15 år eller mer og hvis gjennomsnittlige bidrag nivået oversteg aldri $ 5000 i løpet av den perioden. Inkludert bidraget, innhentingsavsetningen og en arbeidsgiverkamp, kan det totale bidraget ikke overstige 100 prosent av inntekten opp til et visst tak.
uttak
Alle kvalifiserte pensjonsplaner krever at uttak starter først etter fylte 59 ½. Tidlige uttak kan bli pålagt 10 prosent IRS-straff med mindre visse unntak gjelder. IRS skatter uttak som ordinær inntekt og krever at de starter senest året mottakeren fyller 70 ½. Avhengig av arbeidsgiverens eller planleverandørens bestemmelser, kan ansatte få tilgang til midler før fylte 59 ½ via et lån. Som med de fleste kvalifiserte pensjonsplaner, kan de også tillate uttak dersom arbeidstakeren blir ufør.
