Skattesvindel oppstår når en individuell eller virksomhetsenhet med vilje og med vilje forfalsker informasjon om en selvangivelse for å begrense skatteplikten. Skattesvindel innebærer i hovedsak juks på selvangivelsen i et forsøk på å unngå å betale hele skatteplikten. Eksempler på skattesvindel inkluderer å kreve falske fradrag; å kreve personlige utgifter som forretningsutgifter; bruke et falsk personnummer; og ikke rapportere inntekter.
Skattesvindel kan også omtales som skatteunndragelser.
Å bryte ned skattesvindel
Skattesvindel innebærer bevisst feiloppstilling eller utelatelse av data om selvangivelse. I USA er skattebetalerne bundet av en lovlig plikt til å inngi selvangivelse frivillig og å betale riktig mengde inntekt, sysselsetting, salg og særavgifter. Unnlatelse av å gjøre dette ved å forfalske eller holde tilbake informasjon er i strid med loven og utgjør skattesvindel. Skattesvindel etterforskes av enheten for Internal Revenue Service Criminal Investigation (CI). Skattesvindel sies å være tydelig hvis skattyteren viser seg å ha:
- Mislyktes ikke med å inngi selvangivelsen. Representert den faktiske tilstanden i hans saker for å feilaktig kreve skattefradrag eller skattekreditt. Utilsiktet unnlot å betale sin skattegjeld. Forberedt og innlevert en falsk avkastning. Mislyktes med vilje i å rapportere alle mottatte inntekter
En virksomhet som driver med skattesvindel kan:
- Bevisst unnlater å arkivere rapporter om lønnsskattVisende unnlater å rapportere noen eller alle kontantutbetalinger som er utført til ansatte. Ansett en ekstern lønnstjeneste som ikke vender over penger til IRSFail for å holde tilbake føderal inntektsskatt eller FICA (føderale forsikringsbidrag) skatt fra ansattes lønnsjekk å rapportere og betale eventuelle tilbakeholdte lønnsskatter
Skattesvindel jukser regjeringen ut av millioner av dollar hvert år og kan straffes med bøter, straff, renter eller fengsel. Generelt anses ikke en enhet å være skyldig i skatteunndragelse med mindre manglende betaling anses som forsett. Skattesvindel inkluderer ikke feil eller utilsiktet rapportering, som skattemyndighetene kaller uaktsom rapportering.
Med tanke på at skattekoden i USA er en kompleks sammenstilling av skattetrykk og lover, er det mange skatteforberedere som vil gjøre uforsiktige feil. For eksempel kan det å si krav på fritak for en ikke-eksisterende avhengige for å redusere skatteplikt være svindel, mens det å benytte den langsiktige kapitalgevinsten på en kortsiktig opptjening kan vurderes mer for å avgjøre om det er uaktsomhet. Selv om feil som tilskrives uaktsomhet er ikke-tilsiktet, kan skattemyndighetene fremdeles bøte skattyteren med en straff på 20 prosent av underbetalingen. Kjente mennesker over hele verden har gjort seg skyldige i skattesvindel, som Lionel Messi.
Skattesvindel er ikke det samme som skatteunngåelse, som er lovlig bruk av smutthull i skattelovene for å redusere ens skatteutgifter. Selv om skatteunngåelse ikke er et direkte brudd på loven, er skattemyndighetene rynket av dette, da det kan svekke skatterettens generelle ånd.
