DEFINISJON av strukturert transaksjon
En strukturert transaksjon er en serie transaksjoner, som enkeltpersoner eller enheter kan bryte opp fra en større sum for å unngå myndighetsovervåking. Noen bestemmer seg for å bruke en strukturert transaksjon for å unngå rapporteringskrav fra bankhemmelighetsloven (BSA).
Tilsynsmyndigheter sørger for at alle skattytere og avgiftspliktige enheter rapporterer skattepliktig inntekt riktig og lovlig. For å sikre overholdelse krever bankhemmelighetsloven at finansinstitusjoner skal registrere og rapportere informasjon om kundenes transaksjoner hvis disse transaksjonene innebærer et stort beløp. Valutatransaksjonsrapporten (CTR) er den spesifikke rapporten som regulatorer krever. Finansinstitusjoner må arkivere disse etter at innskudd, uttak eller valutaveksling overstiger 10 000 dollar.
Å bryte ned strukturert transaksjon
For å unngå rapporteringskravene, som bankhemmelighetsloven angir, begynte enkeltpersoner og virksomheter på 1980-tallet å foreta og strukturere transaksjoner, som kom inn under rapporteringsgrensen på 10.000 dollar. Noen enkeltpersoner og bedrifter benyttet seg av strukturerte transaksjoner hvis de ikke ville at myndighetene skulle vite om deres økonomiske aktiviteter og / eller hvordan de genererte inntekter. For eksempel, i tilfeller hvitvasking og skatteunndragelse, korrelerte regulatorene disse sakene med strukturerte transaksjoner.
Hvitvasking av penger er handlingen for å skjule bevegelsen av store mengder penger, som kriminelle ofte genererer via ulovlige aktiviteter, for eksempel narkotikahandel eller terroraktivitet. Prosessen med hvitvasking av penger gjør at slike "skitne" aktiviteter ser rene ut. Spesifikke trinn involvert i hvitvasking av penger inkluderer plassering, lagdeling og integrering. Plassering refererer til å innføre "skitne penger" i det økonomiske systemet; lagdeling er å skjule kilden til disse midlene via komplekse transaksjoner og bokføringstriks; og integrasjon refererer til handlingen med å gjenvinne pengene på påstått legitime måter.
Strukturerte transaksjoner og patriotloven fra 2001
Patriotloven fra 2001 ga lovhåndteringsbyråer bredere makt til å etterforske, tiltale og bringe terrorister for retten. Loven oppsto etter terrorangrepene i 2011 i New York City. Føderale byråer bruker rettskjennelser for å innhente forretningsregistre og bankregistre. Lovens hovedtittel III tvinger mange finansinstitusjoner til å registrere samlede transaksjoner som involverer land hvor hvitvasking er et kjent problem. Slike institusjoner har installert metodologier for å identifisere og spore mottakere av slike kontoer, sammen med personer som er autorisert til å dirigere midler gjennom betalte kontoer.
Mens antallet transaksjoner som oversteg 10.000 dollar på 1970-tallet var relativt lavt, er antall transaksjoner som oversteg det beløpet i dag, mye større. I regnskapsåret 2007-2008 ble over 16 millioner CTRs innlevert. Til tross for større kapasitet med patriotloven, kan den store mengden data være vanskelig for rettshåndhevelsesorganer og tilsynsmyndigheter å behandle og undersøke på en riktig måte.
