HVA ER Smith-manøveren
Smith Maneuver er en kraftig finansiell strategi som gjør renter på et skattefradrag for boliglån i Canada. Pantelenter i Canada er, i motsetning til i USA, ikke fradragsberettiget og må betales med dollar etter skatt. I tillegg mottar huseiere økt årlig skatterefusjon, reduserer antall år på pantelånet og øker nettoverdien, alt ved å bruke lovlige metoder vurdert av Canada Revenue Agency (CRA).
BREAKING NED Smith Maneuver
Smith Maneuver ble utviklet og popularisert i en bok med samme navn av Fraser Smith, en tidligere finansplanlegger med base på Vancouver Island, Canada. Smith kaller manøvren sin en gjeldskonverteringsstrategi snarere enn en utnyttende taktikk, gitt dens potensiale til å føre til skatterefusjon, raskere tilbakebetaling av pantelån og en voksende pensjonsportefølje.
Strategien drar fordel av det faktum at selv om pantelente i Canada ikke er fradragsberettiget, er renter som er betalt på lån til investeringer skattefradragsnære. Merk at dette ikke omfatter lån som er tatt for investeringer gjort i registrerte planer som registrerte pensjonsspareplaner (RRSP) og skattefrie kontoer, som allerede har egne skattelettelser.
Et eksempel på strategien ville være hvis en låntaker fikk et godtgjørbart pantelån, som består av et pantelån og en kredittlinje samlet. Når låntakeren foretar en pantebetaling, blir beløpet til lånets hovedstol som tilbakebetales den måneden samtidig lånt under kredittgrensen. Nettogjelden forblir den samme fordi hver dollar med pantelån som er tilbakebetalt til långiveren blir lånt tilbake under kredittgrensen.
Midlene i kredittlinjen investeres, antagelig med høyere avkastning enn renten som er betalt på kredittlinjen. Fordelen her er imidlertid at rentebetalingene på kredittgrensen er fradragsberettiget og skal resultere i en skatterefusjon når låntaker oppgir skatter i Canada. Denne skatterefusjonen kan brukes til å betale ned pantelånet, og dermed akselerere tilbakebetalingsplanen for pantelånet.
Smith Maneuver Risks
Smith Maneuver bærer risikoer. Låntakerens nettogjeld forblir den samme etter mange år, i stedet for å bli nedbetalt som med et konvensjonelt pantelån, som kanskje ikke er velsmakende for konservative investorer. Dessuten kan renten som er betalt på kredittgrensen være høyere enn avkastningen som genereres på investeringsporteføljen. Canada Revenue Agency kan ta problem med strategien. I tillegg, hvis verdien på huset faller kraftig, kan låntakeren bli under vann på pantelånet, noe som oppstår når lånebeløpet er høyere enn markedsverdien på huset.
