Gaver til veldedighet er en av de beste skattemessige mulighetene som er tilgjengelige. Ikke bare har veldedigheten i seg selv fordel, men skattyteren får skattefradrag, i det minste til en viss grense. Som med de fleste skattefordeler, blir det med jevne mellomrom gjort endringer i disse grensene og andre forskrifter, inkludert noen som er notert nedenfor som trådte i kraft for 2019.
Viktige takeaways
- Fradrag for veldedige bidrag til skattebetalere kan trekke bidrag til veldedige organisasjoner av kontanter og eiendommer innenfor visse begrensninger. For å trekke veldedige bidrag, må du sørge for at mottakerens veldedighet er en kvalifisert organisasjon under IRS-regler. IRS pålegger panter for den totale verdien av veldedige bidrag som kan være fradragsberettiget i et gitt år - for tiden opp til 60% av en skattyteres justerte bruttoinntekt (AGI).
Grunnleggende om fordelene
Måtene du kan bidra til veldedighet på, sammen med grensene og fordelene ved å gjøre det, er varierte og potensielt forvirrende. Her er en oversikt, som begynner med hvem som er kvalifisert for å motta og gi mens du får fordelene ved utvekslingen.
Ikke alle donasjoner er berettiget til fradrag
Mottakeren må være behørig kvalifisert. Dette utelukker venner, slektninger og enhver annen person eller gruppe som mangler skattefritatt status som bestemt av den amerikanske statskassen.
Listen over kvalifiserte enheter inkluderer organisasjoner som utelukkende drives for religiøse, veldedige, vitenskapelige, litterære eller pedagogiske formål; forebygging av grusomhet mot dyr eller barn; eller utvikling av amatøridrett. Ideelle veteranorganisasjoner, broderskapsgrupper, kirkegårds- og begravelsesselskaper og visse juridiske selskaper kan også kvalifisere seg. Hvis du har spørsmål om en organisasjon, kan søkeverktøyet IRS skattefritt organisasjon hjelpe deg med å bekrefte statusen for skattefritak. Til og med en donasjon til en føderal, statlig og lokal myndighet kan være kvalifisert hvis de donerte midlene er øremerket til veldedige formål.
Ikke alle er berettiget til fradrag
For å få de potensielle skattefordelene, må du sende inn IRS-skjema 1040 og spesifisere fradrag i plan A for å kreve veldedighetsfradraget.
Vær klar over at endringer i skattelovgivningen som gjelder fra og med 2019, gjør det mindre sannsynlig at det vil være økonomisk fornuftig å spesifisere. Standardfradraget er i utgangspunktet doblet, noe som øker muligheten for at skattebetalerne kan ha det bedre å velge å ta det fremfor å spesifisere. Videre er det såkalte SALT-fradraget for statlige og lokale skatter satt til $ 10.000 ($ 5.000 hvis gifte arkivering separat), noe som også tjener til å gjøre det mer sannsynlig at de som har skatter oversteg det beløpet kan velge å spesifisere seg siden de også kan ha større nytte av å bare ta standardfradraget.
Noen bidrag får bare delvis kreditt
For visse donasjoner er det nødvendig med en viss beregning for å bestemme det fradraget du har krav på. Disse inkluderer gaver som du får minst en delvis fordel. Hvis du kjøper en T-skjorte "for en sak", for eksempel, er ikke hele prisen på skjorten fradragsberettiget - bare hva du har bidratt utover verdien av skjorten. Hvis du donerte $ 40, for eksempel, og den oppgitte verdien til T-skjorten er $ 20, er egenandelen av gaven bare $ 20 ($ 40 - skjortens verdi på $ 20). Det samme gjelder for arrangementer som veldedighetsmiddager, der måltidets virkelige markedsverdi må trekkes fra kostnadene for arrangementet for å bestemme mengden av donasjonen din.
Donerte varer får bare markedsverdien
Mange mennesker donerer klær, husholdningsartikler og mer til Goodwill, Frelsesarmeen og lignende veldedighetsorganisasjoner. Dette er en flott måte å declutter og hjelpe andre. Men disse typer noncash-gaver har sine egne regler. Brukt klær og husholdningsartikler må være i brukbar god stand; tilleggsbestemmelser gjelder for donasjoner av kjøretøy. Du kan ikke kreve den nye verdien for en ikke-kassadonasjon, men må bruke varens virkelige markedsverdi. Den prisen tilsvarer en sparsommelig butikkverdi.
Noen skatteforberedende programmer inkluderer en kalkulator for å bestemme varenes verdi. Når du donerer veldedige bidrag fra ikke-kasse, hvis det totale fradraget er større enn $ 500, må du sende inn IRS-skjema 8283. I tillegg, hvis du gir kontanter eller eiendommer til en verdi av mer enn $ 250, trenger du også en skriftlig bekreftelse fra organisasjonen. 561 er en nyttig ressurs for å hjelpe deg med å bestemme verdien av bidragene dine uten kasse.
Du kan donere ikke mer enn 30% av din AGI til visse typer veldedige grupper, inkludert veteranorganisasjoner, broderforeninger og ideelle kirkegårder.
Donasjonsgrenser
Din generøsitet når du gir kan treffe et tak når det gjelder skattefordeler. Her er en bokføring av disse grensene og hvordan de brukes.
Det er en grense for mengden av alle veldedige bidrag som er tillatt i løpet av et skatteår. Dine totale veldedige fradrag er vanligvis begrenset til ikke mer enn 60% av den justerte bruttoinntekten (AGI). Imidlertid er det bare gaver til visse organisasjoner som kvalifiserer for den høyeste grensen. Disse organisasjonene inkluderer kirker, utdanningsinstitusjoner, sykehus og andre som definert av skattemyndighetene. Donasjoner til visse kvalifiserte konserveringsorganisasjoner er også kvalifisert for den høyere grensen. Å donere lager til en veldedighet kan være spesielt gunstig for deg og veldedighetsorganisasjonen.
En nedre grense, på ikke mer enn 30% av din AGI, gjelder for andre typer veldedige grupper. Blant kategoriene som dette lavere beløpet gjelder er veteranorganisasjoner, brorvernforeninger, nonprofit-kirkegårder og visse private stiftelser.
Ditt ord som du ga til en veldedighet er ikke godt nok for skattemyndighetene. Som skattyter må du føre detaljerte poster for å støtte dine bidrag. For å kreve fradrag for kontanter, må du ha en skriftlig post, kansellert sjekk, brev fra organisasjonen, eller bank / lønnsdebitering.
Bunnlinjen
Ikke la regler og forskrifter avskrekke deg fra å kreve veldedighetsfradrag. For spesifikk veiledning om hva som er og ikke er tillatt, last ned en kopi av IRS-publikasjon 526 og skjema 8283 (for veldedige donasjoner uten kash) for enkel henvisning og sjekk IRS Charitative Contribution Deductions for å klargjøre eventuelle potensielle veldedighetsbidragsgrenser.
