Hva er en enkel IRA?
En ENKEL IRA er en pensjonsspareplan som de fleste små bedrifter med 100 eller færre ansatte kan bruke. "ENKEL" står for "Savings Incentive Match Plan for ansatte", og "IRA" står for "Individual Pensjoneringskonto." Arbeidsgivere kan velge å gi et bidrag på 2% pensjonskonto til alle ansatte eller et valgfritt matchende bidrag på opptil 3%.
Ansatte kan bidra med maksimalt 13 500 dollar årlig i 2020; maksimalt økes periodisk for å gjøre rede for inflasjonen. Pensjonssparere 50 år og eldre kan gi et ekstra innsamlingsbidrag på $ 3000, noe som gir sitt årlige maksimum til $ 16 000.
En av de mange hovedbestemmelsene, nå loven, under Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act of 2019, vil regjeringen gi en maksimal skattekreditt på $ 500 per år til arbeidsgivere som lager en 401 (k) eller ENKEL IRA-plan med automatisk registrering.
Viktige takeaways
- En ENKEL IRA, eller Sparingsincentiv matchplan for ansatte, er en type skatteutsatt pensjonsspareplan. Enkel IRA er enkle å sette opp, og de kan være et godt alternativ for små bedrifter. De har noen ulemper, og virksomheter som har råd til å sette opp andre planer kan vurdere det.
Forstå ENKEL IRA
Klagen til enkle IRA-er er at de har minimale papirarbeidskrav, bare et første plandokument og årlige avsløringer til ansatte. Arbeidsgiveren oppretter planen gjennom en finansinstitusjon som administrerer den. Oppstart- og vedlikeholdskostnader er lave, og arbeidsgivere får skattefradrag for bidrag de gir for ansatte.
For å være kvalifisert til å etablere en ENKEL IRA, må arbeidsgiveren ha 100 eller færre ansatte. For å delta i planen må ansatte ha tjent minst $ 5.000 i kompensasjon i løpet av de to foregående kalenderår og forventes å tjene minst $ 5000 i inneværende år. Arbeidsgivere kan velge mindre restriktive deltakelseskrav hvis de ønsker det. En arbeidsgiver kan også velge å ekskludere ansatte fra deltakelse som mottar ytelser gjennom en fagforening.
ENKEL IRA: Hvordan etablere en
Arbeidsgivere oppretter planen ved bruk av Internal Revenue Service (IRS) skjema 5304-SIMPLE hvis de vil tillate ansatte å velge finansinstitusjon der de vil holde sine enkle IRA-er, eller bruke skjema 5305-SIMPLE hvis arbeidsgiver ønsker å velge finansinstitusjonen der ansatte vil holde sine IRA-er. Ansatte må fylle ut en ENKEL IRA-adopsjonsavtale for å åpne sine kontoer.
Når planen er etablert, er arbeidsgivere pålagt å bidra til den hvert år med mindre planen avsluttes. Imidlertid kan arbeidsgivere endre bidragsavgjørelsen mellom det obligatoriske bidraget på 2% og det samsvarende bidraget på 3% hvis de følger IRS-regler. Mer informasjon finner du på informasjonssiden for IRS SIMPLE IRA.
ENKEL IRA Ulemper
En ulempe med ENKEL IRA-er er at bedriftseieren ikke kan spare så mye til pensjon som med andre pensjonsplaner for små bedrifter, for eksempel en forenklet arbeidspensjon (SEP) eller en 401 (k), som også tilbyr høyere fangstbidragsgrenser. En ENKEL IRA kan heller ikke rulles over til en tradisjonell IRA uten to års ventetid fra det tidspunktet den ansatte først ble med i en plan, i motsetning til en 401 (k). Tilsvarende kan ikke SEP IRA-er og tradisjonelle IRA-er rulles over til en enkel IRA.
