SEP Plan vs. Keogh Plan: En oversikt
- Ansatte, så vel som bedriftseier, kan delta i disse planene. Alle deltakere kan trekke beløpene som de bidrar med fra sin skattepliktige inntekt hvert år. Pengene som trekkes ut etter pensjonering beskattes som ordinær inntekt. Kontoen kan åpnes omtrent hvilken som helst bank, megling, livsforsikringsselskap eller aksjefondsselskap. Pengene kan investeres i et hvilket som helst av en rekke eiendeler, inkludert aksjer, obligasjoner, aksjefond og børshandlede fond.
Begge planene har også særlig høyere bidragsgrenser enn de fleste pensjonsplaner tillater. For 2019 er det maksimale bidraget for SEP-kontoer og de fleste Keogh-planer det minste av 25% av nettoinntekten eller $ 56 000. For skatteåret 2020 går grensen til 57 000 dollar.
SEP-planen
Som navnet tilsier, er en SEP ganske enkel i struktur og fungerer utelukkende som en innskuddsplan. Det vil si at deltakeren øremerker automatisk en prosentandel av bruttoinntekt som skal betales til en skatteutsatt pensjonskonto.
En SEP kan etableres ved å sende skjema 5305-SEP til Internal Revenue Service (IRS). En bedriftseier kan komme seg gjennom det første papirarbeidet uten behov for profesjonell assistanse.
Færre krav
Det er ingen årlige rapporteringskrav.
Arbeidsgivere er ikke pålagt å gi bidrag til de ansattes planer i løpet av et gitt år. Hvis de gir et bidrag, må det ytes likt for alle heltidsansatte som er minst 21 år og har jobbet for selskapet i minst 3 av de siste 5 årene.
SEP ligner en IRA ved at deltakerne kan gi bidrag for året før fram til innleveringsfristen, selv om det er gitt en forlengelse. Deltakerne kan ikke låne fra plansaldoen.
Keogh-planen
Keogh-planen er mest populær blant veldig høye inntekter, for eksempel leger som er oppdragsgivere i medisinsk praksis og eiere av ikke-innarbeidede småbedrifter.
Det er mye mer sammensatt enn SEP. Det faller inn under retningslinjene til Employee Retirement Income Security Act (ERISA), den føderale loven som setter minimumsstandarder for arbeidsgiver-sponsede pensjons- og helseplaner. Det gjør en Keogh til en "kvalifisert plan" per definisjon.
Dokumentasjonskrav
Etablering av en Keogh for din virksomhet krever at et fullstendig plandokument sendes til regjeringen. I de fleste tilfeller er det lurt å verve en sertifisert regnskapsfører eller finansiell rådgiver for å hjelpe deg med å utarbeide og sende inn planen. En Keogh-plan kan ha noen vanskelige detaljer som kan komme tilbake til å bite deg hvis de blir ignorert.
Keogh kan være strukturert som enten en innskuddsbasert eller en ytelsesplan.
Høye bidragsgrenser
Hvis det er strukturert som innskuddsplaner, er bidragsgrensene de samme som for en SEP. Det vil si at maksimumet for skatteåret 2019 er det minste av 25% av nettoinntekten eller 56 000 dollar. For skatteåret 2020 går grensen til 57 000 dollar.
Grensene er høyere for en ytelsesplan. For skatteåret 2019 er grensen 225 000 dollar. For skatteåret 2020 går den til $ 230 000.
En ytelsesplan er lik pensjon ved at den fastsetter et fastsatt ytelsesbeløp som skal utbetales i like store rater under pensjonen til den planlagte deltakeren.
Den innskuddsbaserte planen kan struktureres som et pengekjøp eller en overskuddsdelingsplan. Mange bedriftseiere velger sistnevnte fordi det lar dem gi forskjellige bidrag hvert år, tilsvarende fortjenesten deres.
Pensjonsplaner for kjøp av penger har ikke denne fleksibiliteten. Bedriftseieren må velge å bidra med en fast prosentandel hvert år i løpet av planens levetid. Straff blir vurdert dersom et årlig bidrag faller under det beløpet.
Disse planene har årlige rapporteringskrav på skjema 5500. Lån mot saldo kan tas innenfor visse begrensninger.
Spesielle hensyn
Bare husk at du må gjøre det samme bidraget for hver ansatt som du legger inn på din egen konto hvert år. Dette er grunnen til at SEP-planer for det meste brukes av selskaper med et lite antall kvalifiserte ansatte.
