Pensjonskontoer i utlandet

Innholdsfortegnelse

• Utenlandske pensjoner eller livrenter
• Traktatfelle
• Krav til rapportering i USA
• US Vs. Utenlandske pensjonsalder.
• Å gi avkall på amerikansk statsborgerskap
• Bunnlinjen

Du tenker kanskje at pensjonsreglene i USAs skattesystem er kompliserte. For de som har jobbet i utlandet, kan skattemessige konsekvenser for pensjonsinntekt være en enda mer frustrerende labyrint av forskrifter og traktatavtaler.

Alle som mottar utenlandsk pensjons- eller livrenteutbetaling, må bli spesialist ikke bare i amerikansk skattelovgivning, men også i traktatforpliktelser mellom de involverte landene, samt skatteregler i landet som pensjonen eller livrenten stammer fra.

Hvis det er det første året du sorterer ut skatteforpliktelsene dine, ikke prøv å gjøre dette alene. Kontakt spesialister i internasjonal skatterett og pensjonister for å sette deg på rett vei. Dette vil hjelpe deg med å minimere skattetreffet ditt og maksimere mengden penger du får fra pensjonssparingen.

Utenlandske alderspensjoner eller livrenter

Pensjonsinntekter fra utenlandske kilder kan komme fra forskjellige kontoer:

• En pensjon eller livrente direkte fra en utenlandsk arbeidsgiverAv tillit opprettet for deg av en utenlandsk arbeidsgiver. En betaling fra en utenlandsk regjering eller et av dets byråer (dette kan omfatte en utenlandsk trygdepensjon) Betalinger fra et utenlandsk forsikringsselskap En utenlandsk trust eller annen enhet utpekt til å betale livrente

Selv om du jobbet for et amerikansk selskap i utlandet, kan det hende du får en livrenteutbetaling fra en utenlandsk trust på grunn av komplikasjonene med å finansiere en pensjon med utenlandsk inntekt. Å finansiere en individuell pensjonskonto (IRA) kan noen ganger være umulig fordi det meste av inntekten din kan ekskluderes fra amerikanske skatter gjennom utenlandsk opptjent inntekt og ekskludering av utenlandske boliger.

Fordi begge disse unntakene tillater amerikanere som jobber i utlandet å redusere sine inntekter for å unngå beskatning av USA, gjør de også ofte vanskelig å investere ved å bruke IRA-er. For å kvalifisere for å bidra til en IRA, må man ha opptjent inntekt i USA eller inntekt som amerikanske skatter betales på.

Som erstatning opprettet noen amerikanske selskaper en utenlandsk tillit for sine ansatte som jobber i utlandet for å gjøre dem i stand til å spare til pensjon.

Traktatfelle

Når det er på tide å samle utenlandsk pensjon eller livrenter, vil hvordan de vil bli skattlagt avhenge av hvilke land som har pensjonsmidlene og hvilken type skatteavtale som er på plass mellom USA og de andre involverte fylkene.

Hvert land har forhandlet frem en annen traktat med USA, så det er viktig å samarbeide med en skatterådgiver som ikke bare er kjent med amerikansk skattelov, men også med de internasjonale traktater og skattelovgivninger som vil påvirke skattene du må betale for. hvert land. Disse traktatene inkluderer ofte skattefradrag og andre verktøy for å gjøre det mulig å minimere skattebeløpet du skylder, men det vil ta litt research for å være sikker på at du fyller ut skatteskjemaer i både USA og andre land for å minimere skatten din truffet.

I mange land nyter en utenlandsk pensjon gunstig skattebehandling i landet, men generelt kvalifiserer den ikke en gang som en kvalifisert pensjonsplan under IRS skattekode. Dette betyr at for selskaper og deres ansatte ikke er bidragene fradragsberettiget. Fordi dette har en tendens til å være regelen, blir ikke betalingene du mottar fra den utenlandske pensjonsplanen behandlet på samme måte som en USA-basert pensjon.

Selv dine bidrag til pensjonsplaner beskattes faktisk som en del av bruttoinntekten. Dette betyr at den utenlandske pensjonen din faktisk kunne beskattes to ganger - en gang da du bidro med pengene og igjen når du samler dem under pensjonen.

Skatteavtaler med mange land sorterer ut dette problemet slik at amerikansk føderal skatteplikt kan utlignes. Imidlertid må du og din rådgiver være klar over traktatene og hvordan du fyller ut skjemaene for både USA og det fremmede landet.

Amerikanske rapporteringskrav for investeringer

I tillegg til å overholde skatteregler når du mottar utenlandske pensjoner eller livrenter, er det også avgjørende å rapportere alle eierandeler i utenlandske banker eller investeringsselskaper på riktig måte. Den amerikanske loven om etterlevelse av utenlandskonto (FATCA) krever at enhver institusjon som har mer enn $ 10.000 for en amerikansk statsborger, skal rapportere kontoinformasjon til det amerikanske finansdepartementet.

I henhold til denne loven må amerikanske statsborgere som er bosatt i USA inkludere eventuelle finansielle eiendeler som overstiger $ 50 000 som holdes på ikke-amerikanske finansinstitusjoner på deres amerikanske selvangivelse. For de som bor utenfor USA, blir rapportering obligatorisk til $ 300 000.

Dette kan skape en annen type avgiftsproblemer for amerikanske borgere som jobber utenfor USA, fordi selv å fylle ut et skjema for å rapportere eiendeler i ikke-amerikanske finansinstitusjoner kan øke sannsynligheten for en IRS-revisjon. Hvis pensjonsmidlene dine er i et fond som skattemyndighetene klassifiserer som en passiv utenlandsk investering (PFIC), kan straffene være spesielt stive for de som ikke arkiverer. Kapitalgevinster fra PFIC-kontoer beskattes med den høyeste kursgevinsten på 35%. Det er ingen 15% langsiktig kapitalgevinst for disse utenlandske eierandelene.

Investering i utlandet kan også kreve å betale mye høyere gebyrer for investeringer enn amerikanske institusjoner krever. En studie av Harvard Business School fant at de gjennomsnittlige utgiftene for sveitsiske verdipapirfond var 43% høyere, de britiske aksjefondene var 50% høyere, og de kanadiske aksjefondene var 279% høyere enn for amerikanske fond.

USA kontra utenlandske pensjonskontoer

Så er det bedre å holde pensjonsinvesteringene dine i USA eller på utenlandske kontoer? Det er heller ikke et lett spørsmål å svare på, fordi det avhenger av hvor du forventer å være under pensjonisttilværelsen.

Å gi avkall på amerikansk statsborgerskap

Noen amerikanske statsborgere har å gjøre med amerikanske skattekomplikasjoner ved å gi avkall på sitt amerikanske statsborgerskap. Antallet personer som valgte å gjøre det, var det høyeste noensinne i 2016, på 5, 411. Gebyret for å gi avkall på statsborgerskap er 2.350 dollar.

Å velge den ruten kan påvirke om du vil kunne samle trygd. Når du gir avkall på statsborgerskap, blir du en utenlandsk fremmed (NRA). Hvorvidt du kan innhente sosial trygghet eller ikke, vil avhenge av USAs bilaterale avtaler med landet der du valgte å oppholde deg. I mange land kan betalingene fortsette, men i noen land opphører fordelene dine med sosial trygghet.

Som ikke-bosatt romvesen må du også tilbringe en dag i USA hver 30. dag eller mindre. Hvis du ikke besøker månedlig, vil det andre alternativet være å tilbringe 30 dager på rad i USA hvert halvår. Hvis du ikke overholder en av disse tidsrammer, mister du trygdeytelsene dine.

Endring av statusen din til "NRA" kan også påvirke fordelene for forsørgere og etterlatte. Så hvis du vurderer å gi avkall på amerikansk statsborgerskap for å unngå skattelauren for utenlandsk pensjon, bør du tenke nøye gjennom effekten på ytelsene til trygden før du tar den avgjørelsen.

Bunnlinjen

Hvis du har jobbet i utlandet og bygd pensjonsporteføljen din utenfor USA, må du søke profesjonell rådgivning før du begynner å tegne pensjonen eller livrenten. Dette vil gjøre det mulig for deg å maksimere pensjonsinntekten og minimere skattebittet fra både USA og landet (eller landene) der pensjonsmidlene dine er holdt.