Hva er en kvalifisert hjemmeforhold (QDRO)?
En kvalifisert hjemmeforhold er et juridisk dokument, vanligvis funnet i en skilsmisseavtale, som anerkjenner at en tidligere ektefelle har rett til å motta en forhåndsdefinert del av den andre ektefellens individuelle pensjonsordning.
Forstå QDRO
QDRO gir vanligvis ektefellen 50% av verdien som kontoen akkumulerte under ekteskapet.
Når distribusjonen er utført, blir den tidligere ektefellen ansvarlig for eventuelle skatter.
Hvis det ikke er noen QDRO og kontoinnehaveren deler ut pensjonsmidler til den tidligere ektefellen, vil kontoinnehaveren være ansvarlig for skatten på overførte eiendeler.
Pensjonsytelser fra mer enn en pensjonsordning kan være underlagt en QDRO så lenge den tydelig angir fordelene som tildeles den tidligere ektefellen.
Begrensninger av en QDRO
Regler pålagt av det amerikanske arbeidsdepartementets sikkerhetsadministrasjon for ansatte fordeler begrenser visse bestemmelser som inngår i en QDRO. Rettskjennelsen kan ikke tvinge en pensjonsplan til å utbetale noen fordel eller opsjon som ikke er gitt gjennom planen. QDRO kan ikke kreve økte fordeler fra pensjonsplanen. Det kan ikke kreves fordeler fra en plan for en alternativ betalingsmottaker når disse fordelene allerede er dekket for å bli dekket av en annen betalingsmottaker som er under dekret fra en annen QDRO. Det kan ikke kreves en ytelsesplan for å dekke ytelser som er en kvalifisert felles- og etterlattepensjon for eks-ektefellen og eventuelle senere ektefeller.
I noen tilfeller kan en QDRO bli på plass for et annet forhold enn en tidligere ektefelle. Avhengige kan kvalifisere seg til å motta de bestilte fordelene. I slike tilfeller er den alternative betalingsmottakeren mindreårig eller er bestemt til å være juridisk inhabil. Bestillingen kan kreve at ytelsesplanen skal betale til en person med juridisk ansvar for den betalingsmottakeren. Dette kan omfatte en verge så vel som en tillitsmann som fungerer som agent for den enkelte.
Planadministratoren som fører tilsyn med pensjonsytelsene underlagt ordren, vil avgjøre om en QDRO er en kvalifisert ordre for innenlandske relasjoner. Under disse omstendighetene er planadministratorer deretter ansvarlige for at deres oppgaver blir oppfylt på vegne av plandeltakere og mottakere.
