Hva er en kvalifisert livrente?
En kvalifisert livrente er en pensjonsspareplan som er finansiert med dollar før skatt. En ikke-kvalifisert livrente er finansiert med dollar etter skatt. For å være tydelig kommer terminologien fra Internal Revenue Service (IRS). Enhver kvalifisert pensjonsspareplan er en der investorens inntekter blir trukket fra hans eller hennes brutto inntjening og ikke er underlagt føderale skatter før etter pensjonen når uttak gjøres. Bidrag til en ikke-kvalifisert plan beskattes i det året de er opptjent.
Viktige takeaways
- Bidrag til en kvalifisert livrente er i dollar før skatt. Skatter blir utsatt til uttak skjer etter pensjon. Bidrag til en ikke-kvalifisert livrente er i dollar etter skatt. Skatter betales samme år bidragene blir gitt. "Kvalifisert" og "ikke-kvalifisert" er IRS-vilkår. En kvalifisert plan har en umiddelbar skattefordel.
Hva er en livrente?
Forstå den kvalifiserte livrenten
Et innskudd til en kvalifisert livrente gjøres uten at skatt blir holdt tilbake. Det reduserer skattebetalernes inntekt og skyldte skatter effektivt for det året. Ingen skatter vil skyldes pengene som påløper på den kvalifiserte kontoen år etter år så lenge det ikke gjøres uttak.
Skatter på både investorens bidrag og investeringsgevinstene som har påløpt, skyldes etter at investoren trekker seg og begynner å ta en livrente eller uttak fra kontoen.
Mens utdelinger fra en kvalifisert livrente blir beskattet som alminnelig inntekt, er ikke utdelinger fra en ikke-kvalifisert livrente pålagt ikke inntektsskatt på bidragene. Skatt kan skyldes investeringsgevinstene, som vanligvis er en mindre del av kontoen.
Det skyldes ingen skatter på penger som påløper på en kvalifisert konto så lenge det ikke foretas uttak
Det er et spørsmål om debatt som er bedre. Den ikke-kvalifiserte planen har utsikter til skattefri inntekt etter pensjonering. Imidlertid tilbyr den kvalifiserte planen øyeblikkelig skattebesparelser og et mindre treff på hjemme-lønn i løpet av personens arbeidsår.
Typer av kvalifiserte livrenter
Kvalifiserte livrenter blir ofte satt opp av arbeidsgivere som en del av en bedriftssponsert pensjonsplan. Variasjoner inkluderer ytelsesplanen, pensjonsplanen 401 (k) og 403 (b) og den enkelte pensjonskonto (IRA).
- Den ytelsesbaserte planen er et sparekjøretøy som forplikter selskapet til en spesifikk betaling, enten i et engangsbeløp eller i månedlige avdrag, basert på den ansattes inntjeningshistorie. A 401 (k) er satt opp av et for-profit selskap belønne sine ansatte. SECURE Act fra 2019 lar nå livrenter inkluderes i 401 (k) planer. 403 (b) er først og fremst tilgjengelig for lærere og noen andre offentlige ansatte, så vel som arbeidere i skattefrie organisasjoner. IRA er den velkjente spareplanen som gir et bidrag før skatt opp til en årlig grense.
En livrente kan være hvis den oppfyller visse IRS-kriterier og følger dens forskriftsretningslinjer. Generelt er en livrente som ikke brukes til å finansiere en skattefordeles pensjonsplan en ikke-kvalifisert livrente.
Andre IRS-regler for livrenter
Ikke-kvalifiserte livrenter kjøpt etter 13. august 1982 beskattes under en "sist-i-første-ut" -protokoll. Dette betyr at de første uttakene som foretas av investoren vil bli tatt fra påløpte renter, som blir beskattet som ordinær inntekt. Når denne renten er fullstendig beskattet, vil den gjenværende hovedstolen eller premien være skattefri. Alle reglene for kvalifiserte livrenter er dekket i IRS Publikasjon 575, Pensjons- og livrenteinntekter.
