Innholdsfortegnelse
- Du eier dine bidrag
- Om arbeidsgiverbidrag
- Cliff Vesting
- Nyutdannet vesting
- Fordeler med privat pensjonsplan
- Regjerings- og kirkepensjoner
- Unntak fra ERISA
- Pauser i sysselsettingen
- Bunnlinjen
Pensjonsplaner med ytelsesbasert ytelse, eller pensjonsplaner, kalles "ytelsesbasert ytelse" fordi både arbeidsgiver og arbeidstakere vet på forhånd formelen som skal brukes til å definere og sette ytelsesutbetalingen. Det er viktig å forstå hvordan pensjonen vester fordi opptjeningsplanen avgjør når du er kvalifisert til å få full pensjonsytelse.
Pensjonsfeste for ytelsesplaner kan oppstå på forskjellige måter. Fordelene dine kan vinne umiddelbart, eller opptjeningen kan være spredt over så mange som syv år. Planen din er opptjeningsplan kan være en faktor hvis du tenker på å bytte jobb - det kan være lurt å ikke forlate før du er fullstendig opptjent. Eller, hvis du hadde pensjon hos en tidligere arbeidsgiver, ville du selvfølgelig ønsket å vite hvilke pensjonsytelser du har krav på.
Viktige takeaways
- Deltakere i en pensjonsplan med ytelsesbasert ytelse må forstå planens opptjeningsplan slik at de vet når de er kvalifisert til å få full ytelse. Pensjon som opptjener arbeidsgiveravgift i en privat pensjonsplan er satt av føderal lov og følger enten en klippeopptjening eller en gradvis opptjeningsplan. Statlige og kirkelige pensjonsplaner er ikke underlagt ERISA-forskrifter. Unntak til ERISA og brudd på arbeidsforholdet hos en arbeidsgiver kan endre opptjening og pensjonsbeløpet du har krav på.
Hvem eier ansattes bidrag
Du gjør. Hvis arbeidsgiveren din krever eller lar deg bidra med en del av lønnen til pensjonen din, eier du alltid disse bidragene fullt ut. Med andre ord, hvis du bidro med $ 200 til pensjonen din med forrige fredags lønnsslipp og du sluttet i jobben din mandagen etter, ville du ikke legge igjen noen av de $ 200 - eller noen av pengene du bidro til pensjonen din fra tidligere lønnsslokker - bak.
Pensjon Vesting for arbeidsgiveravgift
Det du imidlertid kan legge igjen hvis du skifter jobb, er arbeidsgiveravgiftene dine til pensjonsplanen din. Det er den delen som "vester", avhengig av type plan og opptaksplanen. Følgende regler gjelder for private ytelsesbaserte pensjonsplaner, som er underlagt en føderal lov som kalles Employee Retirement Income Security Act (ERISA). ERISA etablerte minstestandarder for pensjonsplaner som kommer deltakerne til gode. Innskuddsplaner, for eksempel 401 (k) s, og gjeldende ytelsesplaner, for eksempel kontantbalanse og pensjonsforhold, følger forskjellige regler (selv om det er noen likheter).
Hvilke års tjeneste en ansatt må fullføre med en arbeidsgiver for å få full uttelling avhenger av om pensjonen har en klippeopptaksplan eller en gradert opptjeningsplan.
Cliff Vesting
Med en plan for opptjening av klippe får ansatte fullt ut pensjonen etter et visst antall år. ERISA uttaler at maksimalt er fem år for private sektorplaner, men arbeidsgivere kan tillate full opptjening før. I ExxonMobils pensjonsplan er for eksempel arbeidstakere fullt ut opptjent etter fem års tjenesteyting eller etter fylte 65 år, avhengig av hva som kommer først.
Hvis planen din har en opptaksplan for klippe, mottar du ingen av arbeidsgiveravgiftene dine hvis du forlater jobben din før femårsdagen din. Du vil imidlertid forbli fordelt på dine egne bidrag.
Nyutdannet opptjening
Med gradert opptjening er det delvis opptjening for hvert tjenesteår når du har tjent tre år. For planer i den private sektor, etter hvert tre, blir du minst 20% i år etter pensjon; etter år fire er du 40% fordelt; etter år fem er du 60% fordelt; etter år seks er du 80% fordelt, og etter år syv er du 100% fordelt.
Arbeidsgiveren din står imidlertid fritt til å tilby en mer sjenerøs graderte opptjeningsplan. "En tradisjonell ytelsesplan kan vinne 50% etter to års tjeneste og 100% etter fire års tjeneste, " sier aktuar John Lowell, en konsulent hos Atlanta-baserte October Three Consulting, som tilbyr pensjonsprogramutforming og relaterte tjenester. På den annen side ville en plan med en opptjeningsplan med 50% etter fire års tjeneste og 100% etter seks års tjeneste ikke være akseptabel, da den ikke tilsvarer eller overskrider noen av de tillatte planene på alle tidspunkter.”
Når du kan samle fordeler med private pensjonsplaner
Å være fullt ut pensjonert betyr ikke at du får tilgang til pengene umiddelbart. I henhold til føderal lov tjener de ansatte rett til å motta pensjonsytelsene når de når normal pensjonsalder, i tillegg til å oppfylle de årene kravene til tjeneste er beskrevet ovenfor.
"Normal pensjonsalder for en ERISA-dekket plan er definert av planen, " sier Lowell. Imidlertid kan det ikke forekomme senere enn 65 år med fem års tjeneste.
Regjerings- og kirkepensjoner
Du kan finne pensjonsopptjeningsplanen i den sammendragte planbeskrivelsen, som du kan få fra personalavdelingen eller pensjonsplanadministratoren.
Unntak fra ERISA
Ved verken klippe eller graderte opptjeningsplaner, er arbeidsgivere ikke krevd å telle år du jobbet for dem før 18 år; år der du ikke bidro til en plan som krevde ansattes bidrag; eller år hvor arbeidsgiveren ikke opprettholdt planen eller en forgjengerplan. Arbeidsgivere er heller ikke pålagt å telle noen år hvor du ikke var en vanlig heltidsansatt, selv om de i noen av disse tilfellene kan kreditere deg med delvis år.
Hvis du deltok i en pensjonsplan fra privat sektor fra 1974 til og med 1988 og arbeidsgiveren din brukte en klippeopptaksplan, var du 0% opptjent til du fullførte minst 10 års tjeneste, da du ble 100% vested. Hvis arbeidsgiveren din benyttet en gradert opptjeningsplan, ble du 25% fordelt etter fem års tjeneste, med en økning på 5% hvert år frem til 15 års tjeneste da du var 100%.
Videre sa et unntak kalt "regelen om 45" at hvis en ansattes alder og tjenesteår utgjorde 45 og han eller hun hadde minst fem års tjeneste hos den arbeidsgiveren, må minst 50% av ytelsene innvilges, med minst 10% økning hvert år deretter.
Pauser i sysselsettingen
Noen ganger jobber en person i en privat arbeidsgiver i flere år, men disse årene med tjeneste er ikke sammenhengende. Ville den personen hatt pensjonsplan for arbeidsgiveren?
ERISA sier at hvis du forlater en arbeidsgiver og kommer tilbake innen fem år, er planen vanligvis påkrevd for å telle dine tidligere tjenesteår. Så hvis du jobbet for et privat firma fra 2010 til og med 2012 (tre år), og deretter gikk til et annet selskap for 2013 og 2014 (to år) bare for å returnere til din tidligere arbeidsgiver i 2015 og bli to år, vil du vanligvis være innestående i planen din - enten fullt ut, hvis planen bruker klippevinsting, eller i det minste delvis, hvis planen bruker gradert vesting. Igjen, bør den oppsummerende planbeskrivelsen forklare hvordan arbeidsgiveren din håndterer denne situasjonen.
Bunnlinjen
Det kan være vanskelig å forstå pensjonens opptjeningsplan. Det er avgjørende å kjenne til reglene, slik at du kan ta kloke beslutninger om hvorvidt og når du skal bytte jobb og samle alle pensjonsytelsene du har krav på når du går av.
