Hva er et utlån som ikke fungerer?
Et ikke-utførende lån (NPL) er en sum av lånte penger som skyldneren ikke har foretatt de planlagte utbetalingene for i en bestemt periode. Selv om de nøyaktige elementene med status som ikke har resultat, varierer, avhengig av det spesifikke lånets vilkår, er "ingen betaling" vanligvis definert som nullbetalinger for verken hovedstol eller rente. Den angitte perioden varierer også, avhengig av bransje og lånetype. Generelt sett er imidlertid perioden 90 dager eller 180 dager.
Utestående lån
Hvordan fungerer et lån som ikke fungerer
Et ikke-fungerende lån (NPL) anses som misligholdt eller nær standard. Når et lån ikke oppfyller resultatet, er sjansen for at skyldneren vil betale tilbake det i sin helhet betydelig lavere. Hvis skyldneren gjenopptar betalingene igjen på en NPL, blir det et utpresterende lån, selv om skyldneren ikke har fanget opp alle tapte utbetalinger.
Når det gjelder bankvirksomhet, anses kommersielle lån som ikke-utfylte dersom skyldneren har utbetalt null renter eller hovedstol innen 90 dager, eller er forfalt 90 dager. For et forbrukslån klassifiserer det forfalte 180 dager det som en NPL.
Viktige takeaways
- Et ikke-prestasjonslån (NPL) er et lån der låntakeren ikke har foretatt noen planlagte utbetalinger av hovedstol eller renter på noen tid. I banklån anses kommersielle lån som ikke-prestasjoner hvis låntaker er 90 dager forfalt. Det internasjonale pengefondet vurderer lån som er mindre enn 90 dager forfaller som ikke-prestasjoner hvis det er stor usikkerhet rundt fremtidige betalinger.
Typer utlån som ikke fungerer
En gjeld kan oppnå status som ikke-utlignende lån på flere måter. Eksempler på NPL-er inkluderer:
- Et lån der 90 dagers rente er balanseført, refinansiert eller forsinket på grunn av en avtale eller en endring av den opprinnelige avtalen. Et lån der utbetalingene er mindre enn 90 dager for sent, men utlåner tror ikke lenger skyldneren vil foreta fremtidige utbetalinger. Et lån der forfallsdato for tilbakebetaling av hovedstol har skjedd, men en del brøkdel av lånet er fortsatt utestående.
Offisielle definisjoner av utlån som ikke fungerer
Flere internasjonale finansmyndigheter tilbyr spesifikke retningslinjer for fastsettelse av lån som ikke utfører resultat.
Den europeiske sentralbanken
Den europeiske sentralbanken (ECB) krever sammenlignbarhet av eiendeler og definisjoner for å evaluere risikoeksponeringer i sentralbankene i euroområdet. ECB spesifiserer flere kriterier som kan forårsake en NPL-klassifisering når den utfører stresstester på deltagende banker.
I 2014 gjennomførte ECB en omfattende vurdering og utviklet kriterier for å definere lån som ikke-resultat dersom de er:
- 90 dager i forveien, selv om de ikke er misligholdte eller svekkede. Nedsatt med hensyn til regnskapsspesifikasjoner for amerikanske GAAP og International Financial Reporting Standards (IFRS) banker. Mislighold i henhold til kapitalkravforordningen
Et addendum, utstedt i 2018, spesifiserte tidsrammen for långivere å sette av midler til å dekke lån som ikke utførte resultater: to til syv år, avhengig av om lånet var sikret eller ikke. Fra og med 2019 har fortsatt långivere i euroområdet omtrent 990 milliarder dollar i utlån som ikke har prestert på bøkene sine.
Et ikke-fungerende lån (NPL) er et lån der det ikke er utbetalt verken renter eller hovedstol på et bestemt antall dager, uansett grunn.
Det internasjonale pengefondet
Det internasjonale pengefondet (IMF) fastsetter også flere kriterier for en ikke-utførende låneklassifisering.
I 2005 definerte IMF misligholdte lån som lån hvis:
- Skyldnere har ikke betalt renter og / eller hovedbetalinger på minst 90 dager eller merInterbetalinger som tilsvarer 90 dager eller mer har blitt balanseført, refinansiert eller forsinket etter avtale. Betalinger har blitt forsinket med mindre enn 90 dager, men kommer med stor usikkerhet eller ingen sikkerhet skyldneren vil betale i fremtiden
