Hva er en ikke-interessant utgift?
En ikke-renteutgift er en driftskostnad for en bank eller finansinstitusjon som klassifiseres separat fra renteutgifter og avsetning for kreditttap. Eksempler på utgifter som ikke er interesserte er lønn, bonus og fordeler for ansatte; utleie eller leasing av utstyr; informasjonsteknologi (IT) kostnader, leie, telekommunikasjonstjenester, skatter, profesjonelle tjenester, markedsføring; og amortisering av immaterielle.
Viktige takeaways
- Ikke-renteutgifter er de faste driftskostnadene til en bank (f.eks. Lønn og husleie). Ikke-renteutgifter blir motregnet av serviceavgifter som gebyrinntekter fra lånets opprinnelse, sene avgifter på lån, årsavgift og gebyrer for kredittfasiliteter. høyere for investeringsbanker enn forretningsbanker fordi rådgivningstjenester for handel, kapitalforvaltning og kapitalmarkeder er kostbare.
Forstå utgifter som ikke er interesserte
En bank har to hovedbøtter med utgifter: renter og ikke-renter. Renteutgifter påløper av innskudd, kortsiktige og langsiktige lån og forpliktelser på handelsregnskap. En ikke-renteutgift er en annen utgift enn rentebetalinger på innskudd og obligasjoner. Disse utgiftene er ofte driftsutgifter som påløper i den daglige driften av banken.
En ikke-renteutgift når det gjelder en bank for en finansinstitusjon representerer en utgift som ikke er direkte forbundet med å tiltrekke og beholde innskyterens midler.
De viktigste komponentene i ikke-interesserte utgifter
Ikke-renteutgifter er betydelige, og en bank må administrere dem nøye for å maksimere fortjenesten. Ellers vil overdreven ikke-renteutgifter direkte påvirke bunnlinjen.
Ikke-interessekostnader representerer driftsutgiftene til banken, hvorav de fleste er sammensatt av personalkostnader. Kostnads- og IT-kostnader er også vesentlige kostnadskomponenter, og det samme er profesjonelle gebyrer, spesielt for juridiske tjenester for å forhandle oppgjør for tidligere, pågående og fremtidige svindelaktiviteter som berører banken.
Til sammen anses ikke-renteutgiftene som et bankkostnad og brukes til å beregne bankens overhead-forhold for trendanalyse og kryss-sammenligning med jevnaldrende. Ikke-rentekostnad delt på gjennomsnittlig formue er overhead. Når en overheadgrad blir uakseptabelt høy i en lengre periode, vil en bank vanligvis adressere personalkostnader først fordi menneskekapitalkostnader utgjør størstedelen av utgiftene som ikke er interesserte.
Aksjonærer de siste årene har lagt mer vekt på lederkompensasjon for å sikre at ledere ikke mottar uberettiget lønn. Aksjonærer er typisk for en konkurransedyktig kompensasjon, men de vil se at de samlede personalkostnadene er innenfor et fornuftig område.
Ikke-interesserte utgifter etter banktype
Ikke-renteutgifter er vanligvis høyere for investeringsbanker enn forretningsbanker. Hovedårsaken er at investeringsbanker er mer avhengige av rådgivningstjenester for handel, kapitalforvaltning og kapitalmarkeder, som alle krever høyere nivå av ansatters kompensasjon. Utlånsaktiviteter fra en forretningsbank krever ikke kompensasjonsnivå på Wall Street. Forskjellene dukker opp i tallene.
I 2018 utgjorde for eksempel Morgan Stanleys ikke-renteutgifter drøyt 70% av inntektene. Erstatningen alene utgjorde omtrent 43% av inntektene. For Wells Fargo utgjorde henholdsvis 68% og 40% av inntektene totale ikke-renteutgifter og ansattkostnader.
