Hva er en ikke-kvalifisert distribusjon?
En ikke-kvalifisert distribusjon kan referere til to scenarier: enten en distribusjon fra en Roth IRA som oppstår før IRA-eieren oppfyller visse krav, eller en distribusjon fra en utdanningssparekonto som overstiger beløpet som brukes til kvalifiserte utdannelsesutgifter.
Forstå ikke-kvalifiserte distribusjoner
Skillet mellom kvalifiserte og ikke-kvalifiserte pensjonsplaner er verdt å merke seg. Kvalifiserte pensjonsplaner gir medlemmene skattefordeler - med arbeidsgivere som trekker visse forhåndsbetalte lønninger fra ansatte - som kan øke utsatt skatt til de blir trukket. I motsetning til kvalifiserte planer, er ikke-kvalifiserte planer ikke kvalifisert for skattemessige utsettelsesfordeler i henhold til Employee Retirement Income Security Act (ERISA); som et resultat kan bidrag til ikke-kvalifiserte planer beskattes.
Viktige takeaways
- Ikke-kvalifiserte distribusjoner refererer til enten distribusjoner fra Roth IRAs eller utdanningsparekontoer når visse betingelser er oppfylt. Inntekter distribuert fra ikke-kvalifiserte utdanningsspareplaner er skattepliktige og kan bli gjenstand for en 10% IRS-straff for tilbaketrekning. Kvalifiserte Roth IRA-distribusjoner må oppfyller visse kriterier, for eksempel at kontoeieren må være minst 59 1/2 og kontoen minst 5 år gammel. Ikke-kvalifiserte Roth-utdelinger beskattes som inntekt og kan være underlagt IRS for tidlig uttaksstraff.
Ikke-kvalifisert distribusjon i utdanningssparing kontra Roth IRAs
De to hovedtyper av ikke-kvalifisert distribusjon er med utdanningssparekontoer og Roth IRAs. For utdanningsbesparelser kan "ikke-kvalifisert distribusjon være underlagt 10 prosent føderal inntektsskattstraff i tillegg til eventuelle inntektsskatter som kan forfalle, " som et statlig byrå forklarer.
"Det kan også være skattemessige konsekvenser av staten. Inntektsdelen av en ikke-kvalifisert distribusjon er skattepliktig for den personen som mottar betalingen, enten kontoeieren eller den utpekte mottakeren. Hvis betalingen ikke blir utført til den utpekte mottakeren eller en kvalifisert mottaker utdanningsinstitusjon til fordel for den utpekte mottakeren, vil det bli ansett for å ha blitt gjort til kontoeieren."
Når det gjelder Roth IRAs, krever kvalifiserte distribusjoner vanligvis at kontoen er minst fem år gammel med kontoinnehaveren over 59½ år. foreta et uttak på grunn av et førstekjøpt boligkjøp eller på grunn av uførhet eller død. Uttak som ikke oppfyller disse kriteriene blir generelt klassifisert som ikke-kvalifiserte Roth IRA-distribusjoner.
Du har imidlertid lov til å trekke tilbake eventuelle bidrag du ga til en Roth IRA skattefri og strafffri i alle aldre uten at kontoen trenger å være fem år gammel. Selv om denne regelen bare gjelder bidrag, er ikke inntektene som kontoen din genererer for disse bidragene, inkludert.
I tillegg er det verdt å merke seg at ikke-kvalifiserte Roth-distribusjoner beskattes som inntekt. Du vil også bli utsatt for en IRS på 10 prosent tidlig uttakstraff hvis du er yngre enn 59½. Avhengig av skatten din, kan dette gi en betydelig sum. Hvis du må foreta en tidlig distribusjon av en eller annen grunn, kan det å forstå reglene som avgjør om det er en kvalifisert eller ikke-kvalifisert Roth IRA-distribusjon, hjelpe deg med å minimere mengden skatter og straffer som du kan bli utsatt for.
