En skattepliktig hendelse er enhver hendelse eller hendelse som resulterer i en skatteplikt. Alle investorer eller parter som betaler skatt opplever skattepliktige hendelser. To eksempler på skattepliktige hendelser er hvis en investor mottar utbytte eller realiserer gevinst.
Selv om en part bør fokusere på å generere overskudd, bør den også fokusere på å begrense skatteforpliktelsene. Anta for eksempel at en investor eier en aksje som betaler utbytte på 60 øre per aksje kvartalsvis. Investoren eier 1000 aksjer av aksjen og vil motta 2400 dollar for året og vil bli beskattet av utbyttet hun mottar.
En annen skattepliktig hendelse er en kapitalgevinst. En kapitalgevinst oppstår når det er en økning i verdien av en investering i kapital eller eiendom som ligger over en parts kjøpesum. En kapitalgevinst er urealisert til eiendelen er solgt for fortjeneste.
Anta for eksempel at en investor eier et aksjefond og at det har samlet seg $ 200 000. Investorens første investering i aksjefondet var $ 50 000. Hvis investoren selger alle eierandeler i aksjefondet, vil det bli betraktet som en skattepliktig hendelse.
Anta at investoren ønsker å selge 150.000 dollar av sine aksjer i aksjefondet sitt for å kjøpe et hus. Siden aksjene i aksjefondet har styrket seg i verdi, vil det føre til en skattepliktig hendelse. Investoren beregner at han skylder en skatt på 15.000 dollar hvis han selger aksjene sine og bestemmer seg for å kjøpe et hus. Han beskattes ikke fordi salget av aksjene hans i aksjefondet ikke skjedde.
