Hva er en IRA-adopsjonsavtale og plandokument?
En IRA-adopsjonsavtale og plandokument er en kontrakt mellom eieren av en IRA og finansinstitusjonen der kontoen er holdt. IRA-adopsjonsavtalen og plandokumentet må signeres av kontoeieren før den enkelte pensjonskonto (IRA) kan være gyldig. Den inneholder grunnleggende personlig informasjon om kontoinnehaveren, for eksempel adresse, fødselsdato og personnummer, og inneholder detaljerte regler for pensjonskonto.
IRA-adopsjonsavtale og plandokument forklart
IRA-adopsjonsavtalen og plandokumentet forklarer planens årlige bidragsgrenser, krav til valgbarhet, hvordan bidrag kan investeres, typer investeringer som er forbudt (f.eks. Samleobjekter) og beløp som kan investeres, hvordan og når kontofond kan tas ut, bestemmelser om nødvendige fordelinger, hvordan arbeidsgiveravgift fordeles, under hvilke betingelser kontoen kan overføres, hva som vil skje med kontoen hvis eieren (innskyteren) dør, og hvilke gebyrer og utgifter som er knyttet til planen. En IRA-adopsjonsavtale må være ledsaget av et grunnleggende plandokument som forklarer hvordan en plan vil fungere.
IRS-skjemaer
En kontoeier bør fullføre en IRA-adopsjonsavtale for tradisjonelle og Roth IRAs og for utdanning og sparekontoer og helsesparekontoer (HSA). En slik avtale er også fullført for kvalifiserte planer, ENKELE IRA-er, SEP-IRA-er og en rekke arbeidsgiver-sponsede pensjonsplaner. Internal Revenue Service (IRS) inneholder informasjonsveiledninger og skjemaer som dekker IRA-adopsjon og plandokumentasjon i Form 5305-serien.
- Form 5305: Tradisjonell individuell pensjonisttilværelseskonto Form 5305-A: Tradisjonell individuell pensjonisttilværelseskonto Form 5305-E: Coverdell Education Savings Trust AccountForm 5305-EA: Coverdell Education Savings Custodial Account (Under seksjon 530 i den interne inntektskoden) Form 5305-R: Roth Individual Retirement Trust AccountForm 5305-RA: Roth Individual Retirement Custodial AccountForm 5305-RB: Roth Individual Retirement Annuity EndorsementForm 5305-S: ENKEL Individual Retirement Trust AccountForm 5305-SA: ENKEL Individual Pensjonering Custodial AccountForm 5305-SEP: Enkelt ansatt Pensjonskontoer Bidragsavtale Form 5305-ENKEL: Sparingsinsentiv matchplan for ansatte hos små arbeidsgivere (ENKEL) til bruk med en utpekt finansinstitusjonForm 5306: Søknad om godkjenning av prototype eller arbeidsgiver sponset individuelt pensjonsopplegg (IRA)
