Hva er investering i kontrakten?
Investering i kontrakten som anvendt på livrenter er hovedbeløpet som innehaveren har investert. Det kan gjøres ved betaling eller et engangsbeløp. Dette begrepet gjelder generelt faste, indekserte og variable livrenter.
Forstå investering i kontrakten
Ethvert beløp som trekkes ut fra en livrente som overstiger investeringen i kontrakten, anses som en skattepliktig fordeling. Investorer som annuitiserer kontraktene sine, vil se en del av hver betaling de mottar klassifisert som avkastning på hovedstol eller investering i kontrakten. Denne delen av hver betaling betraktes som en skattefri avkastning av hovedstolen.
livrenter
En livrente er et finansielt produkt som betaler ut en fast strøm av utbetalinger til en person, primært brukt som inntektsstrøm for pensjonister. Livrenter opprettes og selges av finansinstitusjoner, som aksepterer og investerer midler fra enkeltpersoner og deretter ved annuitisering utsteder en strøm av innbetalinger senere.
Livrenter kan opprettes slik at utbetalingen ved annuitisering vil fortsette så lenge enten livrenten eller ektefellen deres, hvis en overlevelsesstønad velges, er i live. Livrenter kan også struktureres for å utbetale midler i en fast periode, for eksempel 20 år, uavhengig av hvor lenge annuitanten lever.
Livrenter kan også begynne umiddelbart ved innskudd av et engangsbeløp, eller de kan være strukturert som utsatt ytelse. Livrenter ble designet for å sikre en stabil kontantstrøm for en person i pensjonsårene og for å lindre levetidsrisiko, eller overlive sine eiendeler.
Livrente kontrakter
En livrente-kontrakt er en skriftlig avtale mellom et forsikringsselskap og en kunde som skisserer hver parts forpliktelser. Den inkluderer detaljer som strukturen på livrenten, enten variabel eller fast, eventuelle straffer for tidlig tilbaketrekning, ektefelle- og mottaksbestemmelser, for eksempel en overlevelsesklausul og frekvensen av ekteskapsdekningen og mer.
En livrente-kontrakt kan ha opptil fire motparter: utstederen, vanligvis et forsikringsselskap; eieren av livrenten; annuitanten; og mottakeren. Eieren er kontraktinnehaveren. Annuitanten er den personen hvis levetid brukes som målestokk for å avgjøre når ytelsene skal starte og opphøre. I de fleste tilfeller er eieren og annuitanten den samme personen.
Støttemottakeren er den personen som er utpekt av livrenteeieren til å motta eventuell dødsstønad når livrenten dør. En livrente-kontrakt er gunstig for den enkelte investor ved at den juridisk binder forsikringsselskapet til å sørge for en garantert periodisk betaling til annuitenten når den annuitant når pensjon og ber om påbegynt betaling. I hovedsak garanterer det risikofri pensjonsinntekt.
