Forsikring

Innholdsfortegnelse

• Uføreforsikring
• Helsesparekontoer
• Medisinske utgifter
• Arbeidsledighet / arbeidstakers kompensasjon
• Fradrag for selvstendig næringsdrivende
• Livsforsikring
• Andre kvalifiserende planer
• Bunnlinjen

Når det gjelder innlevering av skatter, handler det ikke om dyktighet - det handler om det du vet. Dessverre går mange skattebetalere glipp av fradrag og kreditter bare fordi de ikke er klar over dem. Flere av de mest oversettede fradragene gjelder helse- og medisinske utgifter og forsikringspremier.

Trumps skatteregning - loven om skattekutt og jobber fra 2017 (TCJA) - fjernet mange fradrag, men det har de fleste av de som er diskutert nedenfor, uendret.

Viktige takeaways

• Mange tapte fradrag er relatert til forsikringspremier, medisinske utgifter og andre helserelaterte kostnader. Funksjonsforsikring er et viktig, men komplisert skattefradrag. Bidrag til helsesparekontoer (HSA) er skattefrie opp til et forhåndsbestemt tak. Livsforsikring og virksomhet -relaterte forsikringspremier kan også kvalifisere.

Uføreforsikring

Uføretrygd er sannsynligvis den vanligste typen premie som blir oversett som skattefradrag. Fradragsberettigelsen for disse premiene er komplisert.

Internal Revenue Service (IRS) tillater selvstendig næringsdrivende skattebetalere å trekke "luftfartsforsikring som betaler for driftskostnader du har i lange uføretid forårsaket av din skade eller sykdom." Men "du kan ikke trekke premie for en policy som betaler for tapt inntjening på grunn av sykdom eller uførhet."

Fordeler er også skattepliktige hvis arbeidsgiveren din betalte for uføretrygden din, i stedet for hvis du kjøpte den selv med dine egne dollar etter skatt.

Det er flere regler du må følge hvis du trekker helseforsikringsutgifter, basert på din ansettelsesstatus, om du spesifiserer fradrag og om du har betalt premiene ved å bruke dollar før skatt eller etter skatt.

Helsesparekontoer

En annen forsikringsrelatert skattekostnad som personer uten tilgang til tradisjonell gruppehelsedekning bør være klar over, er en helsesparekonto (HSA), som kombinerer et skattefordelte sparingelement med en høy egenandel helseforsikring.

Alle HSA-bidrag, opp til det maksimale som loven tillater, er skattefradrag, selv for de som ikke spesifiserer, og inntektene akkumuleres skattefritt. Alle inntekter trukket fra kontoen er skattefrie, forutsatt at de brukes til å betale for kvalifiserte medisinske utgifter.

Medisinske utgifter

Medisinske utgifter er fradragsberettiget bare hvis de overgår en viss prosent av skattyterens justerte bruttoinntekt. Den prosentandelen fortsetter å endre seg, men den holder seg alltid høy nok til å hindre folk flest i å kvalifisere seg.

Prosenten var 10% for skatteåret 2019.

Hvis du for eksempel trakk 17 000 dollar for operasjon i løpet av ett år og forsikringsselskapet sendte deg en sjekk på 10.000 dollar for operasjonen neste år, måtte dette beløpet deklareres som inntekt i året sjekken kommer.

Hvis det er en sjanse for at du kan få medisinske utgifter dekket av ditt forsikringsselskap i fremtiden, må du ikke erklære dette fradraget. Du kan alltid sende inn en endret avkastning for det året du ville ha fått fradraget hvis forsikringskravet ditt blir avslått.

Arbeidsledighet / arbeidstakers kompensasjon

Det er viktig å skille arbeidsledighetskompensasjon som er betalt gjennom et statlig arbeidsledighetsbyrå, fra arbeidstakers kompensasjon, som tildeles arbeidere som ikke kan utføre sine oppgaver som følge av en skade.

Arbeidsledighetsytelser er alltid skattepliktige, da de anses som en erstatning for vanlig opptjent inntekt og bør rapporteres på IRS-skjema 1040. Arbeidernes kompensasjon er ikke deklarert som inntekt.

Fradrag for selvstendig næringsdrivende

Selvstendig næringsdrivende skattytere og andre virksomhetsenheter kan trekke forretningsrelaterte forsikringspremier av noe slag, inkludert helse- og tannlegeforsikringspremier, samt juridisk og ansvarsdekning. Kjøretøyforsikring kan også trekkes dersom skattyteren valgte å rapportere faktiske utgifter og ikke tar standard kjørelengde.

Livsforsikring

Livsforsikringspremier er fradragsberettiget som en forretningsrelatert utgift (hvis den forsikrede er en ansatt eller en bedriftsoffiser i selskapet, og selskapet ikke er en direkte eller indirekte mottaker av forsikringen).

Dødsfallsytelsen er vanligvis skattefri for individuelle forsikringseiere.

Selv om dødsytelser for forretningsrelaterte stønadsmottakere ofte også er skattefrie, er det visse situasjoner der dødsfordelen for bedriftseid livsforsikring kan være skattepliktig. Arbeidsgivere som tilbyr arbeidstidsdekning i løpet av lengre tid til ansatte kan imidlertid trekke premiene de betaler for de første 50.000 dollar av ytelser per ansatt, og beløp opp til denne grensen regnes ikke som inntekt for de ansatte.

Livsforsikringspremier kan også ofte trekkes for de fleste typer ikke-kvalifiserte planer, for eksempel utsatt kompensasjon eller utøvende bonus. Vanligvis anses premiene som kompensasjon for nøkkelledere etter reglene i disse planene. I noen tilfeller kan imidlertid ikke fradraget tas før arbeidstakeren konstruktivt mottar fordelen.

Andre kvalifiserende planer

Ikke-kvalifiserte planer er ikke den eneste typen pensjonssparekjøretøy som kan finansieres med fradragsberettigede premier: 412 (i) planer er kvalifiserte. Disse ytelsesplanene kan gi betydelige fradrag for småbedriftseiere som ønsker å hente pensjonssparing og få en garantert inntektsstrøm.

Disse planene er finansiert utelukkende med forsikringsprodukter som kontant verdi livsforsikring eller kontrakt med fast annuitet, og planteieren kan ofte trekke hundretusener av dollar i bidrag til disse planene hvert år.

Til slutt kan deltakere i standard kvalifiserte planer, for eksempel 401 (k) planer, kjøpe et begrenset antall enten termin eller permanent dekning underlagt spesifikke begrensninger. Men dekningen må betraktes som "tilfeldig" i henhold til IRS-forskrifter. I enhver type kvalifisert innskuddsplan må kostnadene for hele livspremien for hver deltaker være mindre enn 50% av arbeidsgiveravgiften, pluss innleveringer.

For langsiktig og universell dekning er grensen 25%. Dette er det eneste tilfellet hvor enkeltpersoner kan kjøpe livsforsikring på fradragsberettiget grunnlag - forutsatt at planen er en tradisjonell plan og ikke en Roth 401 (k) -plan. Livsforsikringsdødsgevinst som utbetales av kvalifiserte planer, beholder også sin skattefri status, og denne forsikringen kan brukes til å betale skatten på planutbyttet som må fordeles når deltakeren dør.

Bunnlinjen

Dette er bare noen få av de ofte oversett fradragene og skattefordelene knyttet til forsikring som næringsdrivende og individuelle skattytere er kvalifisert for. Andre fradrag knyttet til kompensasjon, produksjon, avskrivning av bygninger og utstyr er listet på IRS nettsted i forskjellige nedlastbare bruksanvisninger.