Hva påløper men ikke rapporteres (IBNR)?
Incured But Not Reported (IBNR) er en type reservekonto som brukes i forsikringsbransjen som avsetning for krav og / eller hendelser som har skjedd, men som ennå ikke er rapportert til et forsikringsselskap.
I IBNR-situasjoner vil en aktuar estimere potensielle skader, og forsikringsselskapet kan bestemme seg for å sette opp reserver for å fordele midler for forventet tap. For en aktuar sies denne typen hendelser og tap å ha blitt påført, men ikke rapportert.
Hvordan påløpt, men ikke rapportert fungerer
IBNR brukes ofte av forsikringsselskaper, spesielt langs De østlige og Gulf Coast i USA, hvor orkaner er vanlige. Etter en storm rammer estimerer aktuarer potensiell skade på infrastruktur og påstandene som kan forventes. Basert på denne analysen blir det deretter avsatt penger (i en reserve) for å betale for krav. Igjen, i dette eksemplet, har de faktiske tapene blitt påført, men har ikke blitt rapportert offisielt.
Det finnes mange eksempler som viser viktigheten av IBNR-beregninger og finansieringsavsetninger for forsikringsselskaper. Her er noen eksempler på slike kravsscenarier:
- Effekten av sakte å utvikle yrkessykdomskrav på arbeidstakernes erstatningskrav. Slike eksempler inkluderer silikose, asbestose, visse kreftformer som er bestemt å være relatert til yrkesmessige eksponeringer. Den forsinkede rapporteringen av et mangelfullt produkt eller krav om produktansvar, for eksempel blybasert maling, asbestisolasjon og mangelfull gipsvegg. Dårlig miljøpraksis som resulterer i forsinket rapportering av miljøansvar krav Utsatt rapportering av kortvarige arbeidstakere erstatningsskader Forsinket rapportering av helsepåstander til en gruppe helsehjelpsplan
Det er veldig viktig å forstå hvordan forsikringsselskaper bruker IBNR for å beregne kontoens ytelse.
Forsinket rapportering påvirker flere typer forsikringsdekninger, som krever en IBNR-beregning. Disse inkluderer arbeidstakers kompensasjon, miljø / forurensning, helsetjenester, generelt ansvar og produktansvar.
Viktige takeaways
- Incurring But Not Reported (IBNR) er en reservekonto som brukes av forsikringsselskaper for å kompensere for krav som ennå ikke er rapportert. IBNR er ofte forbundet med forsinket rapportering på grunn av byråkratisk byråkrati og behandlingsforsinkelse. Fordi IBNR-krav representerer latente forpliktelser, selskaper må beregne et skikkelig estimat av midler til å holde i reserve.
Hvordan IBNR beregnes
Å bestemme riktig og riktig formel for beregning av en passende IBNR har alltid vært en av de tøffeste utfordringene i forsikringsbransjen. Variabler i forsikringskrav er ikke-normalt fordelt, noe som gjør estimering av dem problematiske - og ikke å få det til er ikke uten konsekvens. Unøyaktige estimater kan projisere et uriktig syn på en forsikringss helse og kan føre til tiltak som kan være skadelig for selskapet.
Som et minimum vil en aktuar sannsynligvis bruke disse klientdataene til å beregne IBNR:
- Kravbeløp Kravnummer Krav til betalte datoer Krav til oppgjørskostnadKlasse virksomhetIntimasjonsdato TapedatoPolicy fra datoPolicynummerPolicy til datoProduktype Betalt forsikringsforsikring - en andel av kravbeløpet Betalt gjenforsikring - en andel av skadeoppgjørsutgiftene
