En fleksibel utgiftsordning eller -konto med begrenset formål (FSA, eller LPFSA) er en spesiell type FSA som du kan bruke når du har en helsesparekonto (HSA).
Normalt tillater skattemyndighetene deg å ha enten en HSA eller en FSA, men ikke begge deler. Imidlertid kan du ha en HSA og en LPFSA hvis arbeidsgiveren din tillater det. Du kan bruke LPFSA til å betale for utgifter til syn og tannlege før du oppfyller egenandelen. I noen tilfeller kan du også bruke den til vanlige kvalifiserte medisinske utgifter etter at du har oppfylt egenandelen, avhengig av hvilke regler arbeidsgiveren din har fastsatt for LPFSAer.
La oss ta en mer detaljert titt på hvordan begrensede formål FSAer fungerer. (Hvis du ikke er forsikret gjennom arbeidsgiveren din, kan du lære mer om å kjøpe privat helseforsikring.)
Hva er en LPFSA?
Når du har en HSA, kan du ikke bruke en vanlig FSA. Som en påminnelse kan du med en vanlig fleksibel utgiftskonto bruke dollar før skatt for å betale for kvalifiserte medisinske utgifter, inkludert tann- og synskostnader. Med en FSA med begrenset formål kan du bruke dollar før skatt til å betale for kvalifiserte utgifter til tannleger og syn, for eksempel tannrengjøring, fyllinger, synsundersøkelser, kontaktlinser, linseløsning / rengjøringsmiddel og reseptglass. Det lar deg også bruke dollar før skatt for å betale for forebyggende pleieutgifter som helseplanen din ikke dekker - men disse utgiftene skal være minimale, siden loven om rimelig omsorg krever at forsikringsselskapene dekker flere tjenester før du møter egenandelen og uten å spørre deg å betale medforsikring så lenge du bruker leverandører i nettverket.
Du kan bare bruke en LPFSA til å betale for kvalifiserte medisinske utgifter etter at du har oppfylt egenandelen i helseforsikringen, og bare hvis arbeidsgiveren din har satt opp sin plan for å tillate denne bruken av LPFSA-midler. I tillegg er LPFSA-er, som FSA-er, bare tilgjengelig for deg hvis arbeidsgiveren din tilbyr dem; kan du ikke åpne en konto på egen hånd. I henhold til føderal lov har begge også en årlig bidragsgrense på 2550 dollar for 2016; Beløpet økes vanligvis hvert år for å gjøre rede for inflasjonen. Arbeidsgivere kan imidlertid velge å legge en nedre grense for bidrag.
Hvordan en LPFSA kompletterer HSA
Selv om du ikke kan bruke LPFSA-saldoen til å betale for kvalifiserte medisinske utgifter som ikke er tann- eller synskostnader, kan du bruke HSA-saldoen til å betale for disse utgiftene. Akkurat som en LPFSA, har en HSA fordelen av å la deg bidra med dollar før skatt, så det er en god måte å gjøre medisinske utgifter utenom lommen rimeligere.
Selv om arbeidsgiveren vil ta ut dine LPFSA-bidrag med like store beløp fra hver lønnsslipp gjennom året, er hele saldoen tilgjengelig for deg på begynnelsen av året. Det samme er ikke tilfelle for din HSA-saldo, som bare blir tilgjengelig når midler er satt inn. For å bruke midlene du har bidratt til LPFSA, vil planadministratoren gi deg et betalingskort, la deg be om refusjon med sjekk eller direkte innskudd ved å sende inn et kravskjema - eller begge deler.
Hvor mye du kan bidra til din LPFSA
Du bør nøye vurdere hvor mye du skal bidra til din LPFSA. La oss si at arbeidsgivers plan bare lar deg bruke den til kvalifiserte utgifter til tannleger og syn. Se over utgiftene til tannpleie og syn fra det siste året eller to, se hvilke som anses som kvalifiserte ved å bruke arbeidsgivers sammendragsplan, og bruk deretter den informasjonen til å lage en liste over de prosjekterte kvalifiserte tann- og synskostnadene for kommende år.
Listen over forrige års utgifter kan se slik ut:
- Tannrengjøring nr. 1: $ 0 (100% dekket av forsikring som en forebyggende tjeneste) Tannrengjøring nr. 2: $ 0 (100% dekket av forsikring som en forebyggende tjeneste) Full sett med tannrøntgenbilder: $ 0 (100% dekket av forsikring som en forebyggende tjeneste) To sammensatte fyllinger: $ 100 hver, $ 200 totalt (50% dekket av forsikring) Øyeundersøkelse: $ 50 (80% dekket av forsikring; du betaler ekstra for kontakt- og brilleinnredning) Reseptbriller: $ 200 (ikke dekket av forsikring) Solbriller med resept: $ 150 (ikke dekket av forsikring) Kontaktlinser: $ 100 (ikke dekket av forsikring) Reseptfrie øyedråper: $ 20 (80% dekket av forsikring) Totalt: $ 720
Du vet at neste år vil du igjen ha to tannrengjøringer og et komplett sett med røntgenstråler. Du forutser ikke noen fyllinger siden du har gode tenner og sjelden trenger tannbehandling. Du får den årlige øyeundersøkelsen, og du trenger et års års kontaktlinser, men du trenger ikke nye briller eller solbriller siden du nettopp har fått dem og de reseptbelagte øyedråpene var for en øyeinfeksjon som du ikke forventer å komme tilbake. Verken tannlegen eller øyelegen din har gitt deg en grunn til å tro at du trenger noe utenom det vanlige det kommende året.
Konservativt kan du da bidra med $ 720 til LPFSA og være ganske sikker på at du vil bruke hele saldoen. Hvis du vil ta en sjanse på å ha litt ekstra penger til å dekke noe du ikke forventer, kan du kanskje bidra med et par hundre dollar til.
Bare ikke legg inn for mye
Du vil ikke overkontraksjon til din LPFSA fordi du, som en vanlig FSA, mister ubenyttet saldo på eller like etter årets slutt. Noen planer lar deg rulle over opp til $ 500 for det neste planåret; Hvis det er tilfelle med planen din, i dette eksemplet, kan du trygt bidra med $ 1.220. Andre planer kan ha en avdragsfri periode på to og en halv måned i begynnelsen av året etter, slik at du kan avslutte å bruke forrige års saldo. En plan vil imidlertid ikke ha både en avsetningsbestemmelse og en avdragsfri periode, og den har kanskje heller ikke det.
Den eneste gode nyheten om ubenyttet saldo du taper er at du taper dollar før skatt. Hvis du er i den 25% føderale skattekraften, betyr det at du mister tilsvarende $ 75 som du kunne fått i hjemmetlønn for hver $ 100 du overbidragte til din LPFSA. Når det er sagt, hvis du bare har overinnsatt en liten mengde, kan du kanskje bruke det ned ved å kjøpe et ekstra par briller, forhåndskjøpe neste års kontaktlinser, kjøpe ekstra kontaktlinseløsning eller gjøre andre kvalifiserte kjøp. Kanskje trenger du ikke egentlig et ekstra par briller, men å ha dem er bedre enn å bare kaste bort pengene.
Hvis arbeidsgivers LPFSA lar deg bruke saldoen på kvalifisert medisinsk kostnad når du har møtt egenandelen, blir beregningen litt mer komplisert. Igjen, vil du se på dine medisinske utgifter for det siste året eller to. Legger utgiftene du sannsynligvis vil pådra deg neste år mer enn egenandelen? La oss for eksempel si at din egenandel med helseforsikring har en egenandel på $ 3.000, og de anslåtte medisinske utgiftene er $ 3.500. I så fall kan det være lurt å bidra med ytterligere 500 dollar til LPFSA i tillegg til syns- og tannlegekostnader og eventuell pute du allerede har beregnet.
Bunnlinjen
FSA med begrenset formål er en flott måte å redusere tannpleie, syn og noen ganger andre kvalifiserte medisinske utgifter når du har en helsesparekonto. Disse ordningene betyr at du ikke helt må gi fra deg fordelene med en fleksibel utgiftskonto når du har en HSA.
Les arbeidsgivers sammendragsplanbeskrivelse for å være sikker på at du vet hva du kan bruke LPFSA-midler til, og om det har en avsetningsbestemmelse eller avdragsfri periode. Gjør deretter regnestykket for å forsikre deg om at du bidrar nok til å maksimere skattemessige besparelser uten å bidra med mer enn du kan bruke i løpet av året.
