En sparepolitisk matchplan for ansatte IRA eller ENKEL IRA er en arbeidsgiver-sponset pensjonsplan, lik 401 000 000, der ansatte og arbeidsgivere kan bidra i den ansattes investeringsplan. ENKELE IRA-er er tilgjengelige for arbeidsgivere med opptil 100 ansatte. Arbeidsgivere som tilbyr enkle IRA-er, er pålagt av skattemyndighetene å rapportere viss informasjon på skjema W-2 for deltakende ansatte.
Her er en kort oversikt over enkle IRA-er, hva arbeidsgivere trenger å inkludere på skjema W-2, hvorfor og hvordan.
Viktige takeaways
- Arbeidsgivere som tilbyr ENKELE IRA-er, har plikt til å inkludere spesifikk informasjon om en plandeltakers W-2-skjema. Salgsutsettelsesbidrag er blant kravene som må inkluderes på hver ansattes W-2.Ansatte rapporterer sine årlige bidrag på skjema 1040.
Hvordan ENKELE IRA-er fungerer
ENKELE IRA-er er designet for små bedrifter som en måte å tilby en pensjonsplan for ansatte. Bidragene blir gitt via lønnsutsettelse av deltakeren. For 2020 kan ansatte utsette opp til $ 13 500, og deltakere 50 år eller eldre kan bidra med inntil 3000 dollar i innhentingsbidrag per år.
Arbeidsgivere velger å gi matchende bidrag basert på ansattes bidrag, kalt valgfrie bidrag, eller gjennom ikke-valgfaglige bidrag.
Arbeidsgivere har to alternativer. De kan:
- Match opp til 3% av en deltagers ansattes årslønn og bidra hvert år til planen, eller Gjør ikke-valgfrie bidrag som tilsvarer 2% av hver kvalifiserte ansattes lønn - opp til 285 000 dollar for 2020 - uavhengig av om den ansatte foretar valgfrie utsettelser.
Enkle rapporteringskrav for IRA W-2
Siden SIMPLE IRA fungerer på samme måte som andre arbeidsgiver-sponsede pensjonsplaner, for eksempel en 401 (k) -plan, må lønnsutsettelsesbidrag rapporteres på hver deltakeransatte W-2.
De fleste små bedrifter med 100 eller færre ansatte kan sette opp en ENKEL IRA.
På skjema W-2 for ansatters kompensasjon trekkes Enkel IRA-bidrag som er gitt av arbeidstakeren fra boksen "lønn, tips og annen kompensasjon", og boks 13 "pensjonsplan" er valgt.
Dollarbeløpene til de totale årlige bidragene er ikke spesifisert, men beregnes og rapporteres av skattyter. Lønnsnedsettelsesbidragene er underlagt arbeidsgiveravgift for trygden, Medicare og føderal. Bidragsbeløp legges tilbake i inntjeningen for disse boksene, som er henholdsvis nummer 3 og 5, på skjema W-2.
Ansattedeltakere rapporterer sine bidrag for året på skjema 1040, plan 1, linje 28.
I mellomtiden får arbeidsgiveren et fradrag for eventuelle matchende bidrag gitt til deltakeren i plan C i selskapets selvangivelse. Siden bidragene er fradragsberettiget for arbeidsgiveren, rapporteres ikke selskapets matchende dollar på W-2-skjemaet for den ansatte.
