For å bruke kontantstrømoppstillingen til å lage et budsjett, trenger et selskap å kombinere den operative kontantstrømdelen av kontantstrømoppstillingen med kontantbudsjettet. Et selskaps kontantbudsjett og dets kontantstrøm fra kontantstrømoppstillingen er ikke det samme, men de er nært beslektede og er begge nødvendige for å lage et omfattende budsjett.
Kontantbudsjett
Et kontantbudsjett måler mengden tilgjengelige kontanter et selskap har til rådighet for å betale sine kortsiktige driftskostnader. Det samlede beløpet for kontantbudsjettet bestemmes av mengden driftskontanter et selskap har igjen etter å ha betalt sine månedlige regninger.
Drift av kontantstrøm
Den operative kontantstrømningsdelen av et selskaps kontantstrømoppgave er den andre komponenten for å lage et effektivt budsjett. Et selskaps operative kontantstrømmer gir en indikasjon på alle tilgjengelige kontanter som kommer inn i selskapet fra forskjellige kilder. Kontanter betalt av kunder for varer og tjenester, kundefordringer og varer og tjenester som lett kan avvikles for kontanter er alle eksempler på kilder til driftskontanter.
Til sammen gir et selskaps kontantbudsjett og den operative kontantstrømningsdelen av kontantstrømoppstillingen en god indikasjon på hvor mye kontanter selskapet har tilgjengelig å bruke over en bestemt tidsperiode. De to kombineres for å fortelle et selskap hvor mye penger som er tilgjengelig for det på slutten av hver tidsperiode, og det er det maksimale beløpet det kan bruke uten å måtte låne penger eller skaffe finansiering.
Kontantbudsjettet og kontantstrømmen til driften er i hovedsak det samlede budsjettet for et selskap. De totale tilgjengelige midlene fordeles mellom forskjellige avdelinger eller kostnadssentre etter hvert som lederne ser passende.
