Tier 1-kapital, under Basel-avtalen, måler en banks kjernekapital. Nivåkapitalandelen måler en banks økonomiske helse, dens kjernekapital i forhold til den totale risikovektede eiendelen (RWA). Under Basel III må banker og finansinstitusjoner opprettholde et minimum nivå 1-kapitaldekning for å sikre mot uventede tap, slik som de som skjedde under finanskrisen i 2008. Minste nivå 1-kapitalandel er 6%.
Nivå 1 Felles kapitalforhold
Nivå 1-kapital forklart
Tier 1-kapital inkluderer en banks egenkapital og beholdt inntjening. Risikovektede eiendeler er en banks eiendeler vektet i henhold til deres risikoeksponering. For eksempel har kontanter null risiko, men det er forskjellige risikovekter som gjelder for spesielle lån som pantelån eller kommersielle lån. Risikovekten er en prosentandel som brukes på de tilsvarende lånene for å oppnå den totale risikovektede eiendelen. For å beregne en banks kjernekapitaldekning, deler du kjernekapitalen med den totale risikovektede eiendelen.
6%
Minimum kjernekapitaldekning.
Nivå 2 kapital
Tier 2-kapital er sammensatt av eventuell tilleggskapital banken har, for eksempel utlånstap og omvurderingsreserver og ikke avslørte reserver. Tier 2-kapital vurderes separat i bankrisikoanalyse fordi den vanligvis er mindre sikker enn Tier 1-kapital.
Nivå 1 Kapitalkrav
Tier 1-kapitalforholdet kan uttrykkes som all bankens kjernekapital eller som kjernekapitaldekningen eller CET1-forholdet. CET1-forholdet ekskluderer foretrukne aksjer og ikke-kontrollerende interesser fra det totale kjernekapitalbeløpet; derfor er det alltid mindre enn eller lik den totale kapitalforholdet.
Under Basel-avtalene må bankene ha en minstekapitalandel på 8%, hvorav 6% må være kjernekapital. 6% Tier 1-forholdet må være sammensatt av minst 4, 5% av CET1.
I løpet av 2-19 vil Basel III-kravene bli fullstendig implementert, og bankene vil trenge en obligatorisk "kapitalbevaringsbuffer" på 2, 5% av bankens risikovektede eiendeler, som bringer det totale minimum CET1 til 7% (4, 5% pluss 2, 5 %). Hvis det er høy kredittvekst, kan bankene trenge en tilleggsbuffer på opptil 2, 5% av risikovektet kapital sammensatt av CET1-kapital.
Lån er eiendeler for banker
Selv om det virker som intuitivt, anses lån som eiendeler for banker fordi bankene tjener inntekter fra lån i form av renter fra låntakere. På den annen side er innskudd gjeld siden banken betaler renter til innskuddshavere.
Identifisere om en bank er godt kapitalisert
Tilsynsmyndigheter bruker kjernekapitaldekningen for å bestemme om en bank er godt kapitalisert, underkapitalisert eller tilstrekkelig kapitalisert relativt til minimumskravet.
For eksempel har bank ABC en egenkapital på $ 3 millioner dollar og en beholdt inntjening på $ 2 millioner, så dens kjernekapital er $ 5 millioner. Bank ABC har risikovektede eiendeler på 50 millioner dollar. Følgelig er bankens kjernekapitaldekning 10% ($ 5 millioner / $ 50 millioner), og det anses å være godt kapitalisert sammenlignet med minstekravet.
På den annen side har bank DEF beholdt en inntjening på $ 600 000 og en egenkapital på $ 400 000. Dermed er nivå 1-kapitalen en million dollar. Bank DEF har risikovektede eiendeler på 25 millioner dollar. Derfor er bank DEFs kjernekapitaldekning 4% ($ 1 million / $ 25 million), noe som er underkapitalisert fordi det er under minimumskapitalnivået for kjernekapital under Basel III.
Bank GHI har kjernekapital på 5 millioner dollar og risikovektede eiendeler på 83, 33 millioner dollar. Følgelig er bank GHIs kjernekapitaldekning 6% ($ 5 millioner / $ 83, 33 millioner), noe som anses å være tilstrekkelig kapitalisert fordi det er lik minimumskrav til kapitalnivå.
