Å høste tap på skattepliktige investeringer er en strategi som hjelper deg med å redusere skattepliktig inntekt og også øke avkastningen. For å innregne et kapitaltap for skattemessige formål, må du faktisk avvikle stillingen i løpet av skatteåret. Urealisert tap på en investering kan ikke trekkes.
Viktige takeaways
- En vaske-tap, eller vaske salg, bestemmer at når du selger et verdipapir, kan du ikke kjøpe inn den samme verdipapiren og høste disse skattetapene. En vanlig metode for å unngå vaske-tap-regelen er å selge en sikkerhet og kjøpe noe med lignende eksponering. Dette gjøres ofte med ETFs.Du kan kreve inntil 3000 dollar i tap per år som kompenserer for din skattepliktige inntekt. Innhøsting av skattemessige tap kan hjelpe deg med å ta noe av det å dekke skatter på gevinster eller følelsen av å innrømme at en investering bare ikke gjorde trene.
Vask salgsregel
Når du innregner skattetap, må du være forsiktig så du ikke utløser et vaskesalg. Med de nye kostnadsgrunnlagsrapporteringsreglene som skattemyndighetene har satt i verk, vil flere og flere investorer finne seg i å ha solgt vask.
Et vasksalg er når en investering blir solgt med underskudd og den samme eller en "vesentlig identisk" investering blir kjøpt enten 30 kalenderdager før eller etter salget.
Når et vaskesalg skjer på en ikke-kvalifisert konto, flagges transaksjonen og tapet legges til kostnadsgrunnlaget for den i det vesentlige identiske investeringen du kjøpte. Hvis du fortsetter å handle den samme eller lignende investeringen, blir tapet videreført med hver transaksjon til posisjonen endelig er fullstendig avviklet i mer enn 30 dager.
Holdingsperioden for investeringen (kort- eller langvarig kapitalgevinst) bestemmes ved å inkludere det opprinnelige kjøpet (eller kjøpet) solgt med underskudd. I motsetning til andre skattepliktige gevinster og tap, er ikke et vaskesalg knyttet til et bestemt kalenderår, og reglene begrenser når en investor kan innregne disse tapene.
Investeringer underlagt vaskesalgsregler
Regelen for vaskesalg gjelder aksjer, obligasjoner, verdipapirfond, ETF-er og opsjoner (enhver investering med CUSIP-nummer) i ikke-kvalifiserte meglerkontoer og IRA-er.
Aksjer, foretrukne aksjer og opsjoner i forskjellige selskaper, samt obligasjoner med forskjellige utstedere, blir av skattemyndighetene sett på som ikke vesentlig identiske. Imidlertid bemerker IRS-publikasjon 550 at selskaper kan anses som i det vesentlige identiske hvis de er en forgjenger eller etterfølgerforetak i en omorganisering. Reglene gjelder også for kortsalg.
I følge IRS-publikasjon 564 blir ikke aksjefond sett på som identisk med fond utstedt av et annet selskap. Mange aksjefond og ETF-er, som indeksfond, kan ha svært like beholdninger.
Salg av skattetap
Mye salg av skattetap skjer mot slutten av kalenderåret, men det er verdt å være oppmerksom og fange skattetap gjennom året når du balanserer eller erstatter posisjoner i porteføljen din. Tap brukes først for å oppveie andre skattepliktige kapitalgevinster. Da kan opp til $ 3000 for et ektepar som arkiverer i fellesskap ($ 1500 for en enkeltperson eller gifte arkivering hver for seg) per år brukes til å oppveie andre skattepliktige inntekter.
For eksempel innser du $ 50000 i langsiktige tap i løpet av året, og ved skattetid bruker du $ 2000 for å utligne andre kapitalgevinster og $ 3000 for å utligne alminnelig inntekt. Hvis den langsiktige kapitalgevinsten din er 20% og den effektive føderale skattesatsen er 25%, reduseres 5 500 dollar-tapet med 1150 dollar pluss besparelser på statsskatter (hvis aktuelt). Da kan det ubrukte tapet på $ 500 føres videre til fremtidige skatteår. Dessverre overføres ikke tap ved døden.
strategier
Avhengig av om du eier individuelle aksjer, verdipapirfond eller børshandlede fond, er det strategier du kan bruke for å hjelpe deg med å håndtere skattepliktige gevinster og tap samtidig som du unngår vaskesalg.
Du kan også bare avvikle beholdningen, anerkjenne tapet og deretter kjøpe en lignende investering som passer ditt investeringsmål eller porteføljefordeling. Eksempler inkluderer salg av Coca Cola og kjøp av PepsiCo eller salg av Vanguard Index 500-fondet og kjøp av Vanguard Total Market Index ETF.
Mer enn en konto
Når en investor har flere kontoer, inkludert IRAs og Roth IRAs, gjelder regler for vaskesalg for investoren i stedet for kontoen. IRS-forskrifter krever at meglere skal spore og rapportere vaskesalg av samme CUSIP-nummer på samme ikke-kvalifiserte konto. Imidlertid er investorer ansvarlige for å spore og rapportere om salg som oppstår i andre kontoer (deres egne og ektefellenes) som de kontrollerer, noe som kan utløse vasksalgsregelen i IRS-plan D.
