Innholdsfortegnelse
- Å rulle over 401 (k) til en IRA
- Holde gjeldende 401 (k) -plan
- Rull over til en ny 401 (k)
- Innkassere 401 (k)
- Ikke rull over arbeidsgiverlager
- Hvordan gjøre en rollover
- Bunnlinjen
Når du forlater en arbeidsgiver av ikke-pensjonsgrunner, for en ny jobb eller bare for å være på egen hånd, har du fire alternativer for 401 (k) -planen din. Du kan:
- Rull eiendelene til en IRA eller Roth IRAHold din 401 (k) med din tidligere arbeidsgiverKonsolider 401 (k) i den nye arbeidsgivers planen. Kass ut 401 (k)
La oss se på hver av disse strategiene for å finne ut hva som er det beste alternativet for deg.
Å rulle over 401 (k) til en IRA
Med din egen IRA har du mest kontroll og mest valg. Med mindre du jobber for et selskap med en veldig høy kvalitetsplan - vanligvis er dette de store, Fortune 500-selskapene - IRAs tilbyr vanligvis et mye bredere utvalg av investeringer enn 401 (k) s. Noen planer har bare et halvt dusin midler å velge mellom, og noen selskaper oppfordrer på det sterkeste deltakerne til å investere stort i selskapets aksje. Mange 401 (k) planer er også finansiert med kontrakter med variabel livrente som gir et lag med forsikringsbeskyttelse for eiendelene i planen til en kostnad for deltakerne som ofte løper så mye som 3% per år. Avhengig av hvilken forvalter og hvilke investeringer du velger, har IRA-avgifter en tendens til å løpe billigere.
Med en liten håndfull unntak tillater IRA-er praktisk talt alle typer eiendeler: aksjer, obligasjoner, innskuddsbevis (CD), verdipapirfond, børshandlede fond, eiendomsinvesteringer (REIT) og livrenter. Hvis du er villig til å sette opp en egenstyrt IRA, kan til og med noen alternative investeringer som olje- og gass-leieavtaler, fysisk eiendom og råvarer kjøpes innenfor disse kontoene.
Tradisjonell IRA
Den viktigste fordelen med en tradisjonell IRA er at investeringen din er fradragsberettiget nå. Du setter inn penger før skatt i en IRA, og beløpet på disse bidragene trekkes fra din skattepliktige inntekt. Hvis du har en tradisjonell 401 (k), er overføringen enkel, siden disse bidragene også ble gjort før skatt. Utsettelse av skatt vil imidlertid ikke vare evig. Du må betale skatt på pengene og inntektene deres senere når du tar ut midlene. Og det kreves at du begynner å trekke dem tilbake i en alder av 72, en regel kjent som å ta påkrevde minimum distribusjoner (RMD-er), enten du fortsatt jobber eller ikke. (Det kreves også RMD fra de fleste 401 (k) når du fyller den alderen, med mindre du fremdeles er ansatt - se nedenfor.)
Tidligere begynte RMD-er i alderen 70-1 / 2, men alderen er blitt ødelagt etter at ny lov om pensjonering ble vedtatt i lov i desember 2019 - loven Setting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE).
Roth IRA
I motsetning til dette, hvis du velger en Roth IRA-rollover, må du behandle hele kontoen som skattepliktig inntekt umiddelbart. Du betaler skatt nå av dette beløpet (føderal inntektsskatt samt statlig inntektsskatt, hvis aktuelt). Du trenger dessuten midlene til å betale skatten, og det kan hende du må øke kildeskatten eller betale estimert skatt for å gjøre rede for forpliktelsen. Forutsatt at du opprettholder Roth IRA i minst fem år og oppfyller andre krav, er alle midlene - ditt bidrag etter skatt pluss inntjening på dem - skattefrie.
Det er ingen krav til distribusjon av levetid for Roth IRA-er, så midler kan holde seg på kontoen og fortsette å vokse skattefritt. Du kan overlate dette skattefrie reiregget til arvingene dine. Skjønt, vil de måtte trekke opp kontoen i løpet av ti år etter din død, i henhold til nye regler beskrevet i SECURE Act. Tidligere kunne de tegne kontoen over forventet levealder.
Hvis 401 (k) -planen din var en Roth-konto, kan den bare rulles over til en Roth IRA. Dette er fornuftig siden du allerede har betalt skatt på midlene som bidro til den utpekte Roth-kontoen. Hvis det er tilfelle, betaler du ingen skatt på rollover til Roth IRA. Å gjennomføre en overgang fra en tradisjonell 401 (k) til en Roth IRA er imidlertid en totrinns prosess. Først ruller du over pengene til en IRA; så konverterer du det til en Roth IRA.
Bestemmer hvilken IRA du skal velge
Hvor er du økonomisk nå mot hvor du tror du vil være når du taster inn midlene? Å svare på dette spørsmålet kan hjelpe deg med å bestemme hvilket alternativ som skal brukes. Hvis du er i en høy skatteklasse nå og forventer å trenge midlene før fem år, er det ikke sikkert at en Roth IRA er fornuftig. Du betaler en høy skatteregning på forhånd og mister den forventede fordelen fra skattefri vekst som ikke vil bli realisert. Motsatt, hvis du befinner deg i et beskjedent skatteklasse nå, men forventer å være i en høyere i fremtiden, kan skattekostnadene nå være små sammenlignet med skattebesparelsen nede i veien (forutsatt at du har råd til å betale skatt ved overgangen nå).
Trenger du penger før du går av med pensjon? Husk at alle uttak fra en tradisjonell IRA er underlagt vanlig inntektsskatt, pluss en straff hvis du er under 59-½ og de ikke kvalifiserer for en av unntakene (som å kjøpe et hus). I motsetning til dette, blir uttak fra en Roth IRA av bidrag etter skatt (de overførte midlene du allerede betalte skatt på) aldri beskattet. Du blir bare beskattet hvis du tar ut inntektene på bidragene før du har hatt kontoen i fem år; Disse kan også være underlagt 10% straff hvis du er under 59-½ og ikke kvalifiserer for straffunntak.
Det er imidlertid ikke alt eller ingenting. Du kan dele fordelingen mellom en tradisjonell og Roth IRA (forutsatt at 401 (k) planadministrator tillater det). Du kan velge hvilken som helst splittelse som fungerer for deg (f.eks. 75% til en tradisjonell IRA og 25% til en Roth IRA). Du kan også legge igjen noen eiendeler i planen.
Holde gjeldende 401 (k) -plan
Hvis din tidligere arbeidsgiver lar deg beholde midlene dine i 401 (k) etter at du har forlatt, kan dette være et godt alternativ, men bare i visse situasjoner, sier Colin F. Smith, president for The Retirement Company i Wilmington, NC en er hvis din nye arbeidsgiver ikke tilbyr en 401 (k), eller tilbyr en som er mindre vesentlig mindre fordelaktig. For eksempel kan den gamle planen "ha investeringsalternativer du ikke kan få i en ny plan, " sier Smith.
Andre fordeler med å holde 401 (k) hos din tidligere arbeidsgiver inkluderer:
- Opprettholde ytelsen. Hvis din 401 (k) plankonto har gjort det bra for deg og i betydelig grad utkonkurrerer markedene over tid, så hold deg til en vinner. Midlene gjør tydeligvis noe riktig. Spesielle skattefordeler. Hvis du forlater jobben din i eller etter året, fyller du 55 år og tror du vil begynne å ta ut midler før du fyller 59½ år; uttakene vil være straffefri. Juridisk beskyttelse. Ved konkurs eller søksmål er 401 (k) s underlagt beskyttelse mot kreditorer av føderal lov. IRA-er er mindre godt skjermet; det avhenger av statlige lover.
Lov om konkursmisbruk og forbrukerbeskyttelse av 2005 beskytter opptil 1, 25 millioner dollar i tradisjonelle eller Roth IRA-midler mot konkurs. Men beskyttelse mot andre typer dommer varierer.
Noen ting du må tenke på når du forlater en 401 (k) hos en tidligere arbeidsgiver:
- Å holde oversikt over flere forskjellige kontoer kan bli tungvint. Sier Rain Rain, skattesjef i Schneider Downs & Co., i Pittsburgh, Pa. “Hvis du lar 401 (k) være på hver jobb, blir det veldig tøft å prøve å holde rede på alt dette. Det er mye lettere å konsolidere til en 401 (k) eller til en IRA. ”Du vil ikke lenger kunne bidra til den gamle planen og motta firmakamper, en av de store fordelene med en 401 (k) —og i noen tilfeller, kan ikke lenger være i stand til å ta et lån fra planen. Du kan ikke være i stand til å foreta delvis uttak, og begrenset til en engangsfordeling nedover veien.
Husk at hvis eiendelene dine er mindre enn 5 000 dollar, kan det hende du må varsle planadministratoren eller den tidligere arbeidsgiveren om din hensikt om å holde deg i planen. Ellers kan de automatisk distribuere midlene til deg eller til en IRA. Hvis kontoen har mindre enn $ 1000, har du kanskje ikke et valg - mange 401 (k) på det nivået blir automatisk utbetalt.
Rull over til en ny 401 (k)
Hvis din nye arbeidsgiver tillater øyeblikkelig overføring til 401 (k) -planen, har dette trekket sine fordeler. Du kan være vant til at det er enkelt å ha en planadministrator til å administrere pengene dine, og til disiplinen med automatiske lønnsbidrag. Du kan også bidra mye mer årlig til en 401 (k) enn du kan til en IRA.
I 2020 kan ansatte bidra med inntil 19 500 dollar til 401 (k) -planen deres. Alle over 50 år er kvalifisert for et ekstra innhentingsbidrag på $ 6.500.
En annen grunn til å ta dette trinnet: Hvis du planlegger å fortsette å jobbe etter 72 år, bør du være i stand til å utsette å ta RMD-er på midler som er i din nåværende arbeidsgivers 401 (k) -plan, inkludert pengene som overføres fra din forrige konto. (Før den nye loven begynte RMD på 70-1 / 2).
Fordelene bør være lik det å holde din 401 (k) hos din forrige arbeidsgiver. Forskjellen: Du vil kunne gjøre ytterligere investeringer i den nye planen og motta firmakamper så lenge du blir igjen i din nye jobb.
Imidlertid bør du imidlertid sørge for at den nye planen er utmerket. Hvis investeringsalternativene er begrenset eller har høye gebyrer, eller det ikke er noen selskapskamp, er det ikke sikkert at denne 401 (k) er det beste trekket.
Hvis den nye arbeidsgiveren din er mer av et ungt, gründerantrekk, kan det tilby en SEP IRA eller ENKEL IRA - kvalifiserte arbeidsplassplaner som er rettet mot små bedrifter (de er enklere og billigere å administrere enn 401 (k) planer). IRS tillater overføring av 401 (k) s til disse, men det kan være ventetider og andre forhold.
Innkassere 401 (k)
Å utbetale det er vanligvis en feil. Først blir du skattlagt pengene som ordinær inntekt, til din nåværende skattesats. Hvis du ikke lenger skal jobbe, må du være 55 år for å unngå å betale 10% ekstra. Hvis du fortsatt jobber, må du vente med å få tilgang til pengene uten straff til 59½ år.
Så unngå dette alternativet, bortsett fra i sanne nødsituasjoner. Hvis du mangler penger (kanskje du ble permittert), må du bare ta ut det du trenger og overføre de resterende midlene til en IRA.
Ikke rull over arbeidsgiverlager
Et stort unntak fra alt dette: Hvis du eier ditt selskap (eller eks-selskap) på 401 (k), kan det være fornuftig å ikke rulle over denne delen av kontoen. Årsaken er netto urealisert verdsettelse (NUA). NUA er forskjellen mellom verdien på aksjen da den gikk inn på kontoen din og dens verdi når du tar distribusjonen.
Du blir bare beskattet av NUA når du tar en fordeling av aksjen og velger å ikke utsette NUA. Ved å betale skatt på NUA nå, blir det ditt skattegrunnlag i aksjen, så når du selger det - umiddelbart eller i fremtiden - er din skattepliktige gevinst økningen over dette beløpet. Enhver verdiøkning over NUA blir en kapitalgevinst. Du kan til og med selge aksjen med en gang og få kapitalgevinstbehandling (det vanlige kravet til kapitalgevinstbehandling på mer enn ett år gjelder ikke hvis du ikke utsetter skatt på NUA når aksjen deles ut til deg).
I motsetning til dette, hvis du ruller over aksjen til en tradisjonell IRA, betaler du ikke skatt på NUA nå, men all aksjens verdi til dags, pluss styrking, vil bli behandlet som ordinær inntekt når det blir utbetalt fordelinger.
Hvordan gjøre en rollover
Mekanikken med å rulle over 401 (k) plan er enkel. Du velger en finansinstitusjon, for eksempel en bank, megling eller online investeringsplattform, for å åpne en IRA med dem. La 401 (k) planadministratoren din vite hvor du har åpnet kontoen.
Det er to typer rollovers: direkte og indirekte. En direkte rollover er når pengene dine blir overført elektronisk fra en konto til en annen. Eller, planadministratoren, kan kutte deg en sjekk utført til kontoen din, som du setter inn. Den direkte rollover (ingen sjekk) er den beste tilnærmingen.
I en indirekte overføring kommer midlene til deg for å sette inn igjen. Hvis du tar pengene kontant i stedet for å overføre dem direkte til den nye kontoen, har du bare 60 dager til å sette inn midlene i en ny plan. Hvis du går glipp av fristen, blir du gjenstand for kildeskatt og straff.
Noen mennesker foretar en indirekte overføring hvis de ønsker å ta et 60-dagers lån fra pensjonskontoen.
På grunn av denne fristen, anbefales direkte gjennomføring. I dag, i mange tilfeller, kan du skifte eiendeler direkte fra en depotmann til en annen, uten å selge noe - en bobestyrer eller overført natur. Hvis planadministratoren av en eller annen grunn ikke kan overføre midlene direkte til IRA eller nye 401 (k), må du få sjekken de sender deg ut i navnet til den nye kontoposten til depotmottakeren. Dette teller fortsatt som en direkte rollover. For å være sikker, må du imidlertid sette inn midlene innen 60 dager.
Ellers gjør skattemyndighetene at den forrige arbeidsgiveren din holder tilbake 20% av midlene dine hvis du mottar en sjekk til deg. Det er viktig å merke seg at hvis du har sjekken utført direkte til deg, vil skattene bli holdt tilbake, og du må komme med andre midler for å rulle over hele distribusjonsbeløpet innen 60 dager.
Men husk at hvis du tar en sjekk for den nye planen, men ikke klarer å få den deponert i løpet av 60 dager, blir du fremdeles sokket med straffene.
Last ned IRS-publikasjoner 575 og 590 fra IRS-nettstedet for å lære mer om de sikreste måtene å gjennomføre og overføre IRA på.
Bunnlinjen
Når du forlater en jobb, er det tre ting du bør tenke på når du bestemmer deg for om en rollover er riktig for deg:
- Avgifter Omfanget og kvaliteten på investeringene i 401 (k) sammenlignet med en IRAThe-regler i 401 (k) -planen på din gamle eller nye jobb
Det viktigste poenget å huske på alle disse rollovers er at hver type har sine regler. En rollover utløser vanligvis ikke skatter eller hever skattekomplikasjoner, så lenge du holder deg innenfor samme skattekategori. Det betyr at du flytter en vanlig 401 (k) til en tradisjonell IRA og en Roth 401 (k) til en Roth IRA.
Bare sørg for å sjekke balansen på 401 (k) når du forlater jobben, og bestem deg for et handlingsforløp. Forsømmelse av denne oppgaven kan gi deg et spor med pensjonskontoer hos forskjellige arbeidsgivere - eller til og med stygg skattemessige bøter hvis din tidligere arbeidsgiver bare sender deg en sjekk om at du ikke investerte skikkelig på nytt i tide.
