Hva er bruttofortjenesteforsikring?
Begrepet bruttofortjenesteforsikring refererer til en type forretningsavbruddsforsikring som gir midler i mengden fortjeneste som tapes hvis en forsikringsmessig hendelse, for eksempel eiendomsskade, oppstår. Bruttofortjenesteforsikring brukes ofte i Storbritannia og Canada. Denne typen forsikring skiller seg fra brutto inntektsforsikring, som er mer vanlig å finne i USA.
Viktige takeaways
- Bruttofortjenesteforsikring er en type forretningsavbruddsforsikring som dekker tapt fortjeneste hvis en forsikringsbar hendelse inntreffer. Policydekning strekker seg gjennom det tidspunktet den forsikrede bygger om eller reparerer forretningseiendommen. Politikken dekker tap som oppleves mens virksomheten ikke er i stand til å fungere normalt, med en forhåndsdefinert erstatningsperiode som vanligvis settes til et tre-års maksimum. Dekning dekker ikke alt, da nærliggende årsak brukes til å avgjøre om en hendelse fikk den forsikrede til å oppleve et tap eller ikke.
Forstå bruttoforsikringsforsikring
Brutto overskudd beregnes som omsetning minus kjøp og variable kostnader. Tapsformelen ser på omsetning over en spesifikk periode - for eksempel tolv måneder - selv om formildende omstendigheter som påvirker omsetningen i eksamensperioden kan være nødvendig å utjevnes.
Som nevnt ovenfor, er bruttofortjenesteforsikring ofte brukt i både Canada og Storbritannia. Det er en type forretningsavbruddsforsikring - forsikring som erstatter tapt inntekt på grunn av en katastrofe - designet for å bringe den forsikrede tilbake dit den ville ha vært økonomisk forutsatt at den forsikringshendelsen ikke hadde skjedd. Forsikringshendelser inkluderer ting som branner eller naturkatastrofer. Mengden tap en virksomhet opplever blir beregnet basert på en forhåndsdefinert formel og er typisk avhengig av historiske omsetningshastigheter for å bestemme mengden en virksomhet mister.
Forsikringsdekning strekker seg gjennom den perioden den forsikrede bygger om eller reparerer forretningseiendommen sin. Politikken dekker tap som virksomheten opplever, mens de ikke kan fungere som den normalt ville hatt, selv om en forhåndsdefinert erstatningsperiode vanligvis settes til maksimalt tre år. Hvis virksomheten fortsatt gjenoppbygges på dette tidspunktet, faller tapene utenfor erstatningsperioden og blir derfor ikke lenger dekket.
Spesielle hensyn
Brutto forsikringsdekning gjelder ikke i alle situasjoner. I de fleste tilfeller brukes nærliggende årsak for å avgjøre om en hendelse fikk den forsikrede til å oppleve et tap. Politikken dekker de økte arbeidskostnadene, som er merutgifter som påløper for å forhindre at salget faller. Politikken dekker også tapet av ferdige varer som kunne blitt solgt hvis de ikke hadde blitt skadet.
Utfordringer med bruttofortjenesteforsikring
En av de viktigste vanskene med å fastsette dekningsnivåer for bruttofortjenesteforsikring er å definere hva som utgjør brutto fortjeneste, da standarder kan variere mellom regnskapsførere og forretningsfolk. Omsetning, pågående arbeid (WIP) og åpnings- og lukkebeholdning bestemmes enkelt i samsvar med normale regnskapsmetoder. I mellomtiden refererer uforsikrede arbeidsutgifter til kostnader - noen ganger kalt spesifiserte arbeidsutgifter - som varierer i direkte forhold til omsetningen. Så hvis omsetningen reduseres med 30%, vil kostnadene også bli redusert med 30%. En regnskapsførers beregning av bruttofortjeneste vil trekke fra alle kostnader som varierer i forhold til produksjonen - for forsikringsformål må de variere i direkte forhold. Dette er et sentralt skille og kilden til mye underforsikring.
Å definere hva som utgjør brutto fortjeneste kan være utfordrende ettersom standarder varierer mellom regnskapsførere og forretningsfolk.
Bruttofortjenesteforsikring vs. Bruttoinntektsforsikring
Brutto inntektsforsikring, ofte brukt i USA, er en annen form for forsikringsdekning for forretningsavbrudd. Men det er viktige forskjeller mellom denne typen dekning og bruttofortjenesteforsikring. Brutto inntjening er den totale mengden salg eller inntekt minus kostnadene for solgte varer (COGS). Denne typen forsikringer dekker en reduksjon i forsikredes brutto inntjening som følge av direkte skadetap.
I motsetning til bruttofortjenesteforsikring, er bruttoinntektsforsikring generelt rimeligere for forsikrede. Fordi brutto fortjenesteforsikring har bredere dekning, er premiene høyere. Premiene for brutto inntektsforsikring er derimot billigere fordi dekningen er mindre omfattende.
