Hva er en besparelsesplan for ansatte (ESP)?
En ansatt spareplan (ESP) er en samlet investeringskonto levert av en arbeidsgiver som lar arbeidstakere sette av en del av lønnen før skatt for pensjonssparing eller andre langsiktige mål som å betale for collegeundervisning eller kjøpe et hjem. Mange arbeidsgivere matcher sine ansattes bidrag opp til et visst dollarbeløp, eller med en viss prosentandel. Den mest populære ESP i USA er pensjonsplanen 401 (k).
Viktige takeaways
- Ansatt spareplaner (ESPs) er arbeidsgiver-sponsede sparepenger og investeringsplaner som gjør at ansatte kan gi bidrag ved å bruke dollar før skatt for spesifikke formål.401 (k) pensjonsplaner gjør at ansatte kan spare opptil $ 19 500 per år for pensjonering, noen ganger med tillegg bidrag fra en arbeidsgiver matcher. HMS-kontoer (HSAs) er en annen type ESP beregnet på helseutgifter.
Hvordan ansatte spareplaner fungerer
Ansatte har alltid fullt utbytte til sine egne bidrag til ansatte. Imidlertid krever mange planer at arbeidstakerne forblir ansatt i et minimum av tid før de er opptjent og kvalifisert til å ta ut arbeidsgiveravstemte midler. ESP-er kan være en attraktiv og relativt enkel måte for ansatte å senke skatten og spare for langsiktige mål. Faktisk, med utfasing av pensjonsplaner for bedriftsbaserte ytelser, blir ESP-er det eneste alternativet for enkeltpersoner å spare på pensjon gjennom arbeidsgiveren.
ESP-er støtter stort sett sparing for pensjon og kommer i to hovedformer: innskuddsplaner eller DC-planer som tilbys av selskaper, kjent som 401 (k) planer, og de som tilbys av offentlige eller ideelle organisasjoner, kjent som 403 (b) eller 457 (b) planer. Bidrag til begge typer planer gjøres gjennom lønnsfradrag som senker de ansattes skattepliktige inntekt. I tillegg vokser bidrag og investeringsresultat skatteutsatt til midlene tas ut. For 2020 kan ansatte bidra med opp til 19 500 dollar til en plan på 401 (k) (opp fra 19 000 dollar i 2020), mens de over 50 år kan legge til et ekstra innhentingsbidrag på $ 6 000. Arbeidsgivermatchende bidrag teller ikke med dette totalt.
DC-planer tilbyr også portabilitet, noe som betyr at en ansatt som bytter jobb kan enten rulle over planbalansen til en identisk plan hos sin nye arbeidsgiver eller overføre saldoen til en individuell pensjonskonto (IRA) som de opprettholder på egen hånd. Eiendeler i en IRA vokser også skattefritt til de blir trukket, men er underlagt lavere årlige bidragsgrenser enn DC-planer. For 2020 kan ansatte bidra med 6000 dollar til en IRA eller 7 000 dollar hvis over 50 år.
En helsesparekonto (HSA) er et annet eksempel på en ESP. Disse skattefordelte regnskapene ble opprettet for enkeltpersoner som er dekket under høye egenandelsplaner (HDHP) for å spare medisinsk utgifter som HDHP ikke dekker. Bidrag legges inn på kontoen av den enkelte eller den enkeltes arbeidsgiver og er begrenset til et maksimumsbeløp hvert år. Bidragene er investert over tid og kan brukes til å betale for kvalifiserte medisinske utgifter, som inkluderer mest medisinsk behandling som tannleger, syn og medisiner uten medisin.
Mindre vanlige ansattes spareplaner
I tillegg til eller i stedet for DC-planer, tilbyr noen arbeidsgivere gevinstdelingsplaner der arbeidsgiveren gir et årlig eller kvartalsvis engangsinnskudd til en utsatt skatt som kan være en 401 (k). Disse planene er vanligvis underlagt opptjeningsplaner, men har potensielt mye høyere bidragsgrenser enn DC-planer.
Ikke-kvalifiserte utsatte kompensasjonsplaner, selv om de er mindre vanlige, er en annen måte for høyt kompenserte ansatte å spare til pensjon eller andre økonomiske mål. Disse planene gir deltakerne muligheten til å gi bidrag før skatt opp til 100% av sin årlige kompensasjon, men er vanligvis forbeholdt et begrenset antall høytinntektsansatte i et selskap. De tilbyr større fleksibilitet enn DC-planer når det gjelder uttak for college eller andre ikke-pensjonsmål, men har ikke samme beskyttelse som kvalifiserte planer.
