Hva er kvalifiserte automatiske bidragsordninger?
Kvalifiserte automatiske bidragsordninger (EACAs) fastsetter en standardprosent av en ansattes lønn for automatisk å bli bidratt til en pensjonskonto. ØKA gjelder når ansatte ikke gir eksplisitte instruksjoner om forhåndsavgift til en kvalifisert pensjonskonto gitt av en arbeidsgiver.
Forståelse av kvalifiserte automatisk bidragsordninger
Kvalifiserte automatiske bidragsordninger ble opprettet som en del av Pensjonsbeskyttelsesloven fra 2006 (PPA) for å oppmuntre til mer arbeidstakers deltakelse i selvfinansierte pensjonsplaner med innskuddspensjon. Før opprettelsen av automatiske bidragsordninger (ACA), trengte de ansatte vanligvis å ta et bekreftende valg om å bidra med en viss prosentandel av sine forhåndsinntekter til en pensjonsplan med arbeidsgiver.
ACAs gir økt juridisk beskyttelse for arbeidsgivere for å opprette en ny standardtilstand der arbeidstakere som ikke tar noen tiltak med hensyn til arbeidsgivere-planene sine, betaler til en sats som er fastsatt av planen. I teorien øker dette deltakelsesgraden i pensjonsplaner ved å tvinge ansatte som ikke ønsker å delta til å ta et bekreftende valg om å velge bort planen.
Anta at en ansatt slutter seg til et firma og ignorerer bunken med papirer om menneskelige ressurser om pensjonsplaner. Hvis firmaet bruker en EACA, vil den ansatte til slutt motta en lønnsslipp med forhåndsinntekt som er bidratt til pensjonsfondet som beskrevet i programmet. Hvis den ansatte bestemmer seg for ikke å delta eller bestemmer seg for å øke eller redusere andelen av bidragene, må de eksplisitt avvise å delta eller fylle ut papirer for å øke eller redusere prosentandelen av lønn som går inn i planen.
Basert på planens regler kan det hende at ansatte kan få tilbake automatiske bidrag som er gitt innen 90 dager etter uttaket.
EACAs Sammenlignet med QACAs
PPA definerer to forskjellige valg for arbeidsgivere som ønsker å legge til en automatisk bidragsordning. EACA har enklere krav enn de andre alternative, kvalifiserte automatisk bidragsordningene (QACA).
Under en EACA bidrar deltakerne automatisk til en spesifikk, enhetlig prosent av bruttolønnen til en kvalifisert investeringsplan levert av arbeidsgiveren. Arbeidsgivere som bruker en EACA, må behandle alle ansatte som ikke gir noen eksplisitte påmeldingsinstruksjoner de samme, og registrere dem i samme plan med samme bidragssats.
Arbeidsgivere må også gi sine ansatte tilstrekkelig varsel og informasjon om planen, samt deres bidrag og uttaksrettigheter. Noen planer gir ansatte en avdragsfri periode hvor de kan trekke tilbake sine automatiske bidrag uten straff dersom de bestemmer seg for ikke å delta.
QACAs gir arbeidsgivere bestemmelser om sikker havn som unntar dem fra faktisk utsettelsesprosent og faktisk tilskuddsprosent (ADP / ACP) -testing som andre planer må gjennomgå for å sikre at de ikke diskriminerer lavere betalte ansatte. Til gjengjeld må arbeidsgivere gi matchende bidrag som kreves av Internal Revenue Service (IRS) og må vinne matchende og ikke-valgfrie bidrag innen to år.
Standard utsatt bidrag for en QACA må også øke årlig fra minst 3% det første året til minst 6%, med maksimalt 10% i alle år.
