Det er aldri morsomt å tape penger i aksjemarkedet, bortsett fra når du oppgir skatter. Disse tapene som du høstet forrige kalenderår i de skattepliktige detaljhandelskontoer, kan nå brukes til å spare deg for penger. Erfarne handelsmenn og investorer vet at det er sølvfor i deprimerte eierandeler, da de kan brukes til å senke skatteregningene under det de ellers skylder. Reglene for beregning av kapitalgevinster og -tap er relativt enkle. Når du har forstått det grunnleggende, vil du vite når og hvordan du bruker disse strategiene for å minimere din egen skatteregning.
Kapitalgevinster 101
Den første regelen å huske er at du bare trenger å bekymre deg for kapitalgevinster og tap du har realisert i detaljhandelskontoer. Gevinst og tap i tradisjonelle IRA-er eller andre IRA-er eller annen type skatteutsatt plan eller konto kan ikke rapporteres. Du trenger heller ikke å rapportere gevinster eller tap på noen sikkerhet før de solgte. Gevinst på verdsatte eierandeler som du fremdeles eier, kan ikke rapporteres før du selger dem, og da realiserer du en gevinst eller tap. Kapitalgevinster og tap er delt inn i to holdeperioder. Kortsiktige gevinster og tap skjer når du kjøper og selger en investering i løpet av en periode på ett år, og dette inkluderer dagen du kjøpte den. Hvis du for eksempel kjøpte en aksje 23. oktober 2014, vil du realisere en kortsiktig kapitalgevinst eller -tap hvis du selger aksjen 23. oktober 2015. Hvis du selger aksjen mer enn ett år til dagen senere enn når du kjøpte den, vil du realisere en langsiktig gevinst eller tap. (For mer, se: Kapitalgevinstskatter i 2015. )
Det er en spesifikk rekkefølge hvor gevinster og / eller tap beregnes. Hvis du innser både langsiktige og kortsiktige gevinster og tap samme år, viser dette eksemplet prosessen du vil bruke for å beregne netto gevinst eller tap:
Eksempel
Dine totale gevinster og tap for året er som følger:
10.000 dollar kortsiktig kapitalgevinst ved salg av aksjer
12.000 dollar på kort sikt ved salg av aksjer
15.000 dollar langsiktig kapitalgevinst ved salg av et børsnotert børshandlet fond (ETF)
5000 dollar langsiktig kapitaltap ved salg av børsnotert eiendomsinvestering (REIT)
Det første trinnet ditt er å netto hver gevinst og tap mot sine egne slag. Så den 10.000 dollar kortsiktige gevinsten blir nettet mot det kortsiktige tapet på 12.000 dollar. Dette etterlater deg et netto kortsiktig tap på $ 2000. Ditt langsiktige tap blir deretter balansert mot din langsiktige gevinst for å gi deg en netto langsiktig gevinst på 10.000 dollar. Ditt nettotap på kort sikt er nå nettet mot netto langsiktig gevinst for å gi deg en endelig netto 8.000 dollar langsiktig kapitalgevinst. Dette tallet er beløpet du vil legge på bunnlinjen i tidsplan D når du fyller ut skatteskjemaene. (For mer, se: Hva du trenger å vite om kapitalgevinst og skatt .)
Innhøsting av skattetap
Å vite hvordan du netto gevinst og tap er bare det første skrittet mot å være en skatteeffektiv investor. Hvis november kommer og du holder noen verdipapirer i detaljhandelskontoen din som har falt i verdi siden kjøpet, kan du bruke dette som en mulighet til å realisere noen tap som du kan bruke for å netto mot gevinstene eller andre ordinære inntekter. Dette oppnås enkelt ved å selge de tapende eierandelene og deretter kjøpe dem tilbake. Den eneste bestemmelsen her er vasksalgsregelen som blir pålagt av Internal Revenue Service (IRS) på denne typen tilbakekjøpsstrategier. Denne regelen sier at investorene må la minst 30 kalenderdager gå før de kan kjøpe tilbake det de solgte, ellers blir ikke tapet tillatt. Dette er fordi skattemyndighetene ikke ønsker å gjøre det for enkelt for folk å realisere kapitaltap. Hvis investorene kunne selge og så kjøpe tilbake, kan alle gjøre det absolutt hver gang beholdningen deres dypper under kjøpsverdien og skaper millioner av ekstra transaksjoner - og en utall formue i realiserte tap som kan nettes mot gevinster og andre inntekter.
Ventetiden på 30 dager introduserer et element av markedsrisiko som får investorer til å tenke seg om to ganger før de prøver denne strategien. Hvis aksjen eller annen sikkerhet stiger betydelig i kurs etter at den er solgt, vil investoren ha skutt ham eller seg selv i foten ved å gå glipp av gevinsten. Derfor er denne strategien generelt bare hensiktsmessig hvis nåværende verdi på beholdningen er betydelig lavere enn kjøpesummen og ikke sannsynlig vil stige i verdi i løpet av ventetiden. Ventetiden på 30 dager betyr også at du ikke kan kjøpe dem tilbake senere enn den siste virkedagen i desember når markedene er åpne hvis du vil realisere tapet ditt i år. Tell 31 dager bakover fra den dagen, og det er den siste dagen du kan selge dine andeler og rapportere det realiserte tapet når du registrerer neste vår. (For mer, se: Fordeler og ulemper ved årlig innhøsting av skattetap. )
Regelen for vaskesalg kan omgås lovlig ved å kjøpe tilbake en annen aksje eller sikkerhet enn den som ble solgt. Dette eliminerer ventetiden, fordi denne regelen krever at den bare gjelder salg og gjenkjøp av "vesentlig identiske" beholdninger. Og å kjøpe tilbake noe annet kan være en god idé likevel. Hvis du kjøpte et selskaps aksjer og også tilfeldigvis er habil i det selskapets sektor av økonomien, kan du være lurt å grøfte den eierandelen og kjøpe en ETF som investerer i en bredt basert indeks for den sektoren. Hvis du for eksempel kjøper aksjer i et farmasøytisk selskap og det synker i pris av en bedriftsspesifikk grunn, kan du dumpe aksjen på den siste handelsdagen i året og bruke inntektene til å kjøpe en ETF som har alt av aksjer i et av farmasøytiske- eller helseindeksene. På denne måten har du ikke bare realisert et verdifullt tap, men også diversifisert porteføljen din.
Tap av overføringer
Hvis netto tapet i dine skattepliktige investeringskontoer overstiger netto gevinsten for året, vil du ikke ha noen rapporterbar inntekt fra sikkerhetssalget. Du kan deretter avskrive netto tap opp til $ 3000 mot andre inntektsformer som lønn eller skattepliktig utbytte og renter for året. Eventuelt realisert tap utover dette beløpet må overføres til året etter. Hvis du har et stort netto tap, for eksempel $ 20 000, vil det ta deg syv år å trekke det hele mot andre former for inntekt (et tap på $ 3000 hvert år i 6 år og et tap på $ 2000 i det syvende året). Imidlertid, hvis du skulle realisere en gevinst på 8000 dollar tre år etter at du innså tapet ditt, ville du kunne avskrive det beløpet av tapet mot denne gevinsten, slik at du ikke har noen skattepliktig inntekt for den gevinsten for det året. (For mer, se: Innhøsting av skattemessige tap: Reduser investeringstap. )
Eksempel
Kapitaltap på 20 000 dollar i 2012 - ingen gevinster for å netto det i realiserte år - må trekkes mot alminnelig inntekt.
2013 - $ 3000 tap
2014 - $ 3000 tap
2015 - 8000 dollar gevinst
De $ 8000 av det gjenværende ikke-erklærte tapet kan nettes mot denne gevinsten for året, noe som gir det totale beløpet av deklarerte tap til $ 17.000. De resterende 3.000 dollar kan trekkes fra gevinst eller alminnelig inntekt ved avkastningen i 2016. (For mer, se: Hva bestemmer kostnadsgrunnlaget ditt? )
Bunnlinjen
Sofistikerte investorer som kjenner reglene, kan forvandle tapte valg til skatteregler. Ved å bruke reglene og strategiene som er beskrevet her, kan du senke skatteregningen og kanskje diversifisere porteføljen din i noen tilfeller. For mer informasjon om hvordan du kan trekke fra tap fra aksjer, last ned instruksjonene for skjema D på IRS-nettstedet på www.irs.gov eller ta kontakt med finansrådgiveren din. (For mer, se: Når måtte jeg fylle ut et skjema D IRS-skjema? )
