Har du tenkt på å rulle den tradisjonelle IRA fra en finansinstitusjon til en annen? Kanskje leter du etter høyere avkastning, flere investeringsvalg eller bedre service. Hvis du ruller over din tradisjonelle IRA, er det noen vanlige feil du bør unngå. "IRA-regler kan være vanskelige, og noen har til og med endret seg i løpet av årene, så du må være forsiktig, ellers kan du betale inntektsskatt og straffer, " sa Dan Stewart, CFA®, president, Revere Asset Management, Inc., i Dallas, Texas.
, vil vi gi deg en oversikt over IRA-omregningsregler og diskutere hvordan du kan unngå vanlige feil.
60-dagers regelen
Etter at du har mottatt midlene fra IRA, har du 60 dager på å fullføre overgangen til en annen IRA. "Det er 60 dager, ikke to måneder, " sa Marguerita M. Cheng, CFP®, administrerende direktør, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. "Jeg har sett feil skje." Hvis du ikke fullfører rollover innen den tillatte tiden - eller ikke motta dispensasjon eller forlengelse av 60-dagersperioden fra Internal Revenue Service (IRS) - Beløpet vil bli behandlet som alminnelig inntekt av skattemyndighetene.
Det betyr at du må ta med beløpet som inntekt på selvangivelsen, og eventuelle skattepliktige beløp blir beskattet med din nåværende, ordinære skattesats. I tillegg, hvis du ikke var 59, 5 år gammel da fordelingen skjedde, vil du få 10% straff ved uttaket.
Ett års ventende regel
Du kan ikke foreta en annen skattefri rollover av en IRA i ett år etter at du har distribuert eiendeler fra IRA og rullert over noen del av det beløpet. Ulempen med dette er at noen banker kan kreve å utstede en sjekk til en annen depotbank når du flytter IRA. Denne grensen for IRA-til-IRA-omlegginger gjelder ikke for kvalifiserte forflytningsdistribusjoner fra en arbeidsgiverplan. Derfor kan du overføre mer enn en distribusjon fra den samme kvalifiserte planen, 403 (b) eller 457 (b) konto innen et år. Denne ettårsgrensen gjelder heller ikke for overgang fra tradisjonelle IRA-er til Roth IRA-er (dvs. Roth-konverteringer.)
Vanlige IRA rollover-feil
RMD-er ikke kvalifisert for utrulling
Du har lov til å foreta skattefrie overføringer fra IRA-ene dine i alle aldre, men hvis du er 70, 5 år eller eldre, kan du ikke rulle over den årlige nødvendige minimumsfordelingen (RMD) fordi det vil bli betraktet som et overskytende bidrag.
Samme eiendomsregel
Overføringen din fra en IRA til en annen IRA må bestå av samme eiendom. Dette betyr at du ikke kan ta kontantfordeling fra IRA, kjøpe andre eiendeler med kontanter, og deretter rulle disse eiendelene til en ny (eller den samme) IRA. Skulle dette skje, vil skattemyndighetene vurdere kontantfordelingen fra IRA som ordinær inntekt. Her er et hypotetisk eksempel på hvordan noen kan bryte den samme eiendomsregelen:
En gründer, 57 år gammel, har bestemt seg for å rulle over IRA fra en finansinstitusjon til en annen. Hun ønsker imidlertid å bruke sine IRA-eiendeler til å kjøpe aksjer i et bestemt selskaps aksje. Hun tar en del av midlene hun fikk fra IRA, kjøper aksjene og plasserer de resterende kontantene i en ny IRA. Deretter setter hun inn aksjene på aksjen hun kjøpte i den samme IRA for å få utsatt skatt.
Skattemyndighetene vil anse den delen av fordelingen som ble brukt til å kjøpe aksjen som alminnelig inntekt; derfor ville gründeren skylde skatt til sin nåværende, ordinære skattesats på enhver avgiftspliktig del av aksjene som ble rullet over. Og fordi hun er yngre enn 59, 5, vil skattemyndighetene vurdere en 10% straff for enhver avgiftspliktig del av beløpet som ble brukt til å kjøpe aksjene.
Forsiktig: Når du ikke skal bruke en rollover
"Etter min mening er en direkte overføring den mest optimale løsningen for å flytte midler fra en IRA til en annen, " sa Carlos Dias Jr., formuesforvalter, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.
Ytterligere poeng
Du kan overføre midler fra hvilke som helst av dine egne tradisjonelle IRA-er, men du kan også rulle over midler til din tradisjonelle IRA fra følgende pensjonsplaner:
- En tradisjonell IRA du arver fra din avdøde ektefelle. En kvalifisert plan. En skatte-skjermet livrente plan. En offentlig utsatt erstatningsplan (seksjon 457 plan).
Hvis støtteberettigede beløp fra kvalifiserte planer, 403 (b) planer eller offentlige 457 planer blir utbetalt til deg i stedet for å bli behandlet som en direkte rullering til en kvalifisert pensjonsplan, må betaleren holde tilbake 20% av beløpet som er distribuert til deg. Selvfølgelig vil du motta kreditt for skattene som ble holdt tilbake. Hvis du bestemmer deg for å rulle over den totale distribusjonen, må du imidlertid utgjøre 20% av lommen.
Du kan kanskje også flytte midler i den andre retningen. Det vil si at du kan være i stand til å ta en distribusjon fra IRA og rulle den til en kvalifisert plan. Arbeidsgiveren din er ikke pålagt å godta slike overføringer, så ta kontakt med planens administrator før du distribuerer eiendelene fra IRA. Visse beløp, for eksempel ikke-avgiftsbelagte beløp og RMD-er, kan ikke rulles fra en IRA til en kvalifisert plan.
